償債資金需要量英文解釋翻譯、償債資金需要量的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 debt service requirement

分詞翻譯：

償債的英語翻譯：

【經】 payment of debts

資金的英語翻譯：

bankroll; financing; fund
【經】 bank roll; capital; finances; financial resources; purse

需要量的英語翻譯：

【醫】 requisite amount

專業解析

償債資金需要量（Debt Service Funding Requirement）指企業在特定期限内為償還到期債務本金及利息所需準備的最低現金數額。該概念在財務管理和債務評估中具有核心地位，主要包含以下要點：

一、術語定義與構成

核心含義
指企業為履行債務契約，在約定還款日支付本金（Principal Repayment）和利息（Interest Payment）的現金需求總和。其計算需覆蓋所有債務類型（如債券、貸款、融資租賃等）。
關鍵要素
- 本金償還：到期債務的本金部分；
- 利息支出：按合同利率計算的周期性利息；
- 時間範圍：通常以會計年度或債務到期日為周期測算。

二、計算公式與實務應用

企業可通過以下公式量化償債資金需要量：

text{償債資金需要量} = sum_{t=1}^{n} left( frac{text{本金}_t}{(1+r)^t} + frac{text{利息}_t}{(1+r)^t} right)

其中：

( t )：債務到期時間節點；
( r )：貼現率（反映資金時間價值）；
( n )：債務剩餘期數。

實務應用場景：

債務風險評估：金融機構通過該指标評估企業短期償債能力；
現金流管理：企業據此預留資金，避免違約風險。

三、權威定義參考來源

中國財政部《企業會計準則》
明确債務清償義務的确認标準，強調到期本金及利息的現金支付剛性要求（來源：財政部會計準則委員會）。
中國人民銀行《金融術語手冊》
将“償債資金需要量”定義為“債務人按合約履行還本付息責任的資金儲備下限”，突出其流動性管理功能（來源：中國人民銀行官網）。
《公司財務管理實務》（國務院國資委編）
指出該指标是資本結構優化的關鍵參數，直接影響企業融資成本與信用評級（來源：國資委出版物）。

四、漢英對照釋義

中文：償債資金需要量
英文：Debt Service Funding Requirement
擴展釋義：The minimum cash reserve required by an entity to meet principal and interest payments on outstanding debts within a specified period.

網絡擴展解釋

償債資金需要量是指企業或個人在特定期限内，為償還到期債務（如貸款本金、利息、應付賬款等）所需準備的資金總額。以下從定義、構成、計算邏輯及影響因素分層次解釋：

1.定義與核心概念

償債資金：指專門用于償還債務的資金，來源包括經營現金流、資産變現、外部融資等。
需要量：指實現目标所需的最低資金總量，需覆蓋債務本金、利息及相關費用。

2.構成要素

直接債務：如銀行貸款、債券本息等固定償付項。
或有負債：如擔保責任可能觸發的償付需求。
時間因素：需匹配債務到期時間點，避免資金錯配風險。

3.計算邏輯

基本公式：參考資金需要量通用計算方式，可推導為：
$$ text{償債資金需要量} = sum left( text{單筆到期債務本金} + text{利息} right) $$
需結合企業現金流預測調整（如、5、6的銷售增長率和周轉速度變動率）。
動态調整：若企業通過加速資金周轉或再融資償債，需在公式中體現“資金周轉速度變動率”對資金占用的影響（例如周轉加速可減少資金需求）。

4.影響因素

債務結構：短期債務占比高則短期内資金需求量大。
經營現金流：盈利能力強或銷售增長穩定可降低外部籌資依賴。
融資環境：信貸政策寬松時，可通過再融資緩解償債壓力。

5.實際應用

企業需定期評估償債資金缺口，避免流動性危機。例如，某企業未來一年需償還500萬元債務，若預測經營現金流可覆蓋300萬元，則需額外籌集200萬元。

償債資金需要量是財務管理的核心指标之一，需綜合債務規模、期限、現金流及外部環境動态測算，以确保償債能力并維持信用評級。