稅款減除英文解釋翻譯、稅款減除的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 tax credits

分詞翻譯：

稅款的英語翻譯：

imposition; impost; tax; taxation
【經】 imposition; tax

減除的英語翻譯：

deduction
【電】 abatment

專業解析

稅款減除（Tax Deduction）是稅務體系中允許納稅人從應稅收入中扣除特定支出或減免金額的法定機制，其核心目的是通過調整稅基降低應納稅額。根據國際通行的稅收原則，此類減除通常分為标準扣除、專項扣除及分類扣除三種形式。

在漢英雙語法律框架下，稅款減除對應《中華人民共和國個人所得稅法》第六條規定的專項附加扣除制度，涵蓋子女教育、繼續教育、大病醫療等六類民生支出項目。世界銀行發布的《全球納稅報告》将該制度歸類為"目标型稅收優惠措施"，旨在實現社會政策目标與稅收公平原則的平衡。

權威稅務研究機構Tax Foundation指出，有效的稅款減除機制需滿足三項基準：法定性原則（Statutory Basis）、可驗證性（Verifiability）和比例適當性（Proportionality）。中國國家稅務總局在《稅收征收管理法實施細則》第三十九條中，明确規定了納稅人申請減除時應履行的舉證責任。

國際財政文獻局（IBFD）的全球稅收術語庫強調，稅款減除與稅收抵免（Tax Credit）存在本質區别：前者通過降低稅基減少稅額，後者則是直接抵扣應納稅額。這種區分在OECD稅收協定範本第23條中已形成國際共識。

網絡擴展解釋

稅款減除是指根據稅法規定，在計算應納稅額時從收入或應納稅款中扣除一定金額或比例，以減輕納稅人負擔的稅收優惠政策。以下是其核心要點：

一、定義與目的

稅款減除是國家通過稅收政策對特定納稅人或征稅對象實施的扶持措施，旨在調節經濟、促進社會公平（）。例如個人所得稅中允許扣除基本生活費用、專項附加支出等。

二、主要類型

按實施方式分類
- 直接減稅：直接減少應納稅額，如提到的稅額比例減征法（如應納稅額按50%征收）。
- 間接減免：通過降低稅率或調整稅基實現，例如所述的優惠稅率法。
按適用範圍分類
- 普遍性減除：如個人所得稅每月5000元的基本減除費用（）。
- 專項減除：包括六項專項附加扣除（子女教育、贍養老人等），每年可扣1.2萬至2.4萬元不等（）。

三、具體應用場景

個人所得稅：綜合所得計算時，先減除6萬元/年（即5000元/月）的基本費用，再扣除社保、專項附加等（）。
企業稅收：如小型微利企業所得稅優惠稅率（實際稅負可低至5%），屬于稅率式減除（）。

四、政策意義

通過調節不同群體的稅負水平，實現收入再分配，促進教育、醫療等重點領域發展（）。例如贍養老人專項扣除直接減輕了家庭養老負擔。

提示：具體減除标準可能隨政策調整變化，可通過國家稅務總局官網查詢最新政策。