税款减除英文解释翻译、税款减除的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 tax credits

分词翻译：

税款的英语翻译：

imposition; impost; tax; taxation
【经】 imposition; tax

减除的英语翻译：

deduction
【电】 abatment

专业解析

税款减除（Tax Deduction）是税务体系中允许纳税人从应税收入中扣除特定支出或减免金额的法定机制，其核心目的是通过调整税基降低应纳税额。根据国际通行的税收原则，此类减除通常分为标准扣除、专项扣除及分类扣除三种形式。

在汉英双语法律框架下，税款减除对应《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定的专项附加扣除制度，涵盖子女教育、继续教育、大病医疗等六类民生支出项目。世界银行发布的《全球纳税报告》将该制度归类为"目标型税收优惠措施"，旨在实现社会政策目标与税收公平原则的平衡。

权威税务研究机构Tax Foundation指出，有效的税款减除机制需满足三项基准：法定性原则（Statutory Basis）、可验证性（Verifiability）和比例适当性（Proportionality）。中国国家税务总局在《税收征收管理法实施细则》第三十九条中，明确规定了纳税人申请减除时应履行的举证责任。

国际财政文献局（IBFD）的全球税收术语库强调，税款减除与税收抵免（Tax Credit）存在本质区别：前者通过降低税基减少税额，后者则是直接抵扣应纳税额。这种区分在OECD税收协定范本第23条中已形成国际共识。

网络扩展解释

税款减除是指根据税法规定，在计算应纳税额时从收入或应纳税款中扣除一定金额或比例，以减轻纳税人负担的税收优惠政策。以下是其核心要点：

一、定义与目的

税款减除是国家通过税收政策对特定纳税人或征税对象实施的扶持措施，旨在调节经济、促进社会公平（）。例如个人所得税中允许扣除基本生活费用、专项附加支出等。

二、主要类型

按实施方式分类
- 直接减税：直接减少应纳税额，如提到的税额比例减征法（如应纳税额按50%征收）。
- 间接减免：通过降低税率或调整税基实现，例如所述的优惠税率法。
按适用范围分类
- 普遍性减除：如个人所得税每月5000元的基本减除费用（）。
- 专项减除：包括六项专项附加扣除（子女教育、赡养老人等），每年可扣1.2万至2.4万元不等（）。

三、具体应用场景

个人所得税：综合所得计算时，先减除6万元/年（即5000元/月）的基本费用，再扣除社保、专项附加等（）。
企业税收：如小型微利企业所得税优惠税率（实际税负可低至5%），属于税率式减除（）。

四、政策意义

通过调节不同群体的税负水平，实现收入再分配，促进教育、医疗等重点领域发展（）。例如赡养老人专项扣除直接减轻了家庭养老负担。

提示：具体减除标准可能随政策调整变化，可通过国家税务总局官网查询最新政策。