英語翻譯：

【經】 fund statement; statement of funds

分詞翻譯：

基的英語翻譯：

base; basic; foundation; key; primary; radix
【化】 group; radical
【醫】 base; basement; group; radical

金的英語翻譯：

aurum; gold; golden; metals; money
【化】 gold
【醫】 Au; auri-; auro-; aurum; chryso-; gold

表的英語翻譯：

rota; surface; table; watch
【計】 T
【化】 epi-
【醫】 chart; meter; sheet; table
【經】 schedule

專業解析

基金表（Fund Statement）的漢英詞典釋義

1. 術語定義

基金表（Fund Statement）指記錄基金資産、負債、淨值及投資組合變動的綜合性財務報表。在專業語境中，其核心含義為：

• 中文：反映特定會計期間内基金財務狀況與經營成果的正式文件。
• 英文：A formal document disclosing a fund's financial position, performance, and changes in net assets over a defined accounting period.

2. 核心功能解析

基金表的核心功能包括：

• 資産披露（Asset Disclosure）：列示基金持有的現金、股票、債券等資産類别及估值依據（如公允價值計量）。
• 負債與淨值報告（Liability and Net Value Reporting）：明确基金應付費用、借款等負債項目，并計算淨資産值（NAV）。
• 投資組合透明度（Portfolio Transparency）：公開持倉分布、行業配置及前十大重倉資産，供投資者評估風險收益特征。

3. 應用場景與權威依據

基金表的法律效力及編制标準受監管框架約束：

• 中國大陸：遵循《證券投資基金信息披露管理辦法》，要求基金管理人定期披露基金表（來源：中國證監會《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》）。
• 國際标準：依據國際財務報告準則（IFRS）或美國通用會計準則（GAAP），需包含資産負債表、損益表及附注（來源：國際會計準則理事會IFRS 7號準則）。

4. 術語變體與關聯概念

• 英文同義術語：Fund Financial Statement（基金財務報表）、Portfolio Holding Report（投資組合持倉報告）。
• 關聯工具：基金表常與托管報告（Custodian Report）協同使用，由托管銀行驗證資産真實性（來源：美國投資公司協會ICI托管職責指引）。

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權威參考來源

1. 中國證監會《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》
2. 國際會計準則理事會（IASB）IFRS 7號準則
3. 美國投資公司協會（ICI）《基金托管業務操作指引》

網絡擴展解釋

基金的含義可以從廣義和狹義兩個層面理解：

1. 廣義定義
   基金是為特定目的設立的資金集合，涵蓋多種類型，如信托投資基金、公積金、保險基金、退休基金等。這類資金通常專款專用，需單獨核算（如教育基金、慈善基金）。

2. 狹義定義
   日常提到的基金主要指證券投資基金，即通過發行基金單位集中投資者資金，由專業機構（基金管理人）進行股票、債券等金融工具投資，投資者共擔風險、共享收益。

3. 分類與運作

• 開放式與封閉式基金：根據基金單位是否可增減或贖回劃分。
• 運作機制：資金由基金托管人（如銀行）托管，管理人負責投資決策，受《證券投資基金法》規範，需遵循自願、公平、誠實信用原則。

4. 法律依據
   我國《證券投資基金法》明确規定了基金管理人、托管人及持有人的權利義務，并要求基金募集文件真實、準确、完整。

5. 風險提示
   基金投資存在市場風險，需根據自身風險承受能力選擇産品。

如需更詳細的法律條款或分類信息，可參考《證券投資基金法》或專業財經平台。

分類

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