英语翻译：

【经】 fund statement; statement of funds

分词翻译：

基的英语翻译：

base; basic; foundation; key; primary; radix
【化】 group; radical
【医】 base; basement; group; radical

金的英语翻译：

aurum; gold; golden; metals; money
【化】 gold
【医】 Au; auri-; auro-; aurum; chryso-; gold

表的英语翻译：

rota; surface; table; watch
【计】 T
【化】 epi-
【医】 chart; meter; sheet; table
【经】 schedule

专业解析

基金表（Fund Statement）的汉英词典释义

1. 术语定义

基金表（Fund Statement）指记录基金资产、负债、净值及投资组合变动的综合性财务报表。在专业语境中，其核心含义为：

• 中文：反映特定会计期间内基金财务状况与经营成果的正式文件。
• 英文：A formal document disclosing a fund's financial position, performance, and changes in net assets over a defined accounting period.

2. 核心功能解析

基金表的核心功能包括：

• 资产披露（Asset Disclosure）：列示基金持有的现金、股票、债券等资产类别及估值依据（如公允价值计量）。
• 负债与净值报告（Liability and Net Value Reporting）：明确基金应付费用、借款等负债项目，并计算净资产值（NAV）。
• 投资组合透明度（Portfolio Transparency）：公开持仓分布、行业配置及前十大重仓资产，供投资者评估风险收益特征。

3. 应用场景与权威依据

基金表的法律效力及编制标准受监管框架约束：

• 中国大陆：遵循《证券投资基金信息披露管理办法》，要求基金管理人定期披露基金表（来源：中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》）。
• 国际标准：依据国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP），需包含资产负债表、损益表及附注（来源：国际会计准则理事会IFRS 7号准则）。

4. 术语变体与关联概念

• 英文同义术语：Fund Financial Statement（基金财务报表）、Portfolio Holding Report（投资组合持仓报告）。
• 关联工具：基金表常与托管报告（Custodian Report）协同使用，由托管银行验证资产真实性（来源：美国投资公司协会ICI托管职责指引）。

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权威参考来源

1. 中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
2. 国际会计准则理事会（IASB）IFRS 7号准则
3. 美国投资公司协会（ICI）《基金托管业务操作指引》

网络扩展解释

基金的含义可以从广义和狭义两个层面理解：

1. 广义定义
   基金是为特定目的设立的资金集合，涵盖多种类型，如信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金等。这类资金通常专款专用，需单独核算（如教育基金、慈善基金）。

2. 狭义定义
   日常提到的基金主要指证券投资基金，即通过发行基金单位集中投资者资金，由专业机构（基金管理人）进行股票、债券等金融工具投资，投资者共担风险、共享收益。

3. 分类与运作

• 开放式与封闭式基金：根据基金单位是否可增减或赎回划分。
• 运作机制：资金由基金托管人（如银行）托管，管理人负责投资决策，受《证券投资基金法》规范，需遵循自愿、公平、诚实信用原则。

4. 法律依据
   我国《证券投资基金法》明确规定了基金管理人、托管人及持有人的权利义务，并要求基金募集文件真实、准确、完整。

5. 风险提示
   基金投资存在市场风险，需根据自身风险承受能力选择产品。

如需更详细的法律条款或分类信息，可参考《证券投资基金法》或专业财经平台。

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