累進所得稅英文解釋翻譯、累進所得稅的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 progressive income tax

分詞翻譯：

累進的英語翻譯：

progression

所得稅的英語翻譯：

【經】 income tax; taxes on income

專業解析

累進所得稅（Progressive Income Tax）是一種根據納稅人收入水平逐級提高稅率的稅收制度。其核心特征是收入越高，適用的稅率層級越高。這一制度通過調節收入分配差異，體現稅收的縱向公平原則，常見于全球多數國家的個人所得稅體系。

從漢英詞典角度解析，該術語對應英文為"progressive taxation"，其中"progressive"強調稅率隨稅基（應稅收入）增加而遞增的特性。根據中國《個人所得稅法》第三章第十一條，居民個人綜合所得按年度合并計算，適用3%至45%的七級超額累進稅率。以2025年标準為例，年收入36萬元以下部分按3%征稅，超過96萬元的部分則適用最高45%稅率。

國際貨币基金組織（IMF）財政事務部的研究表明，累進稅率結構能有效縮小基尼系數0.15-0.25個點（2019年《全球稅收政策報告》）。但OECD稅收政策中心同時指出，稅率級次設置需平衡財政收入與經濟效益，級差過密可能抑制勞動積極性。

計算公式可表示為：

應納稅額 = sum_{i=1}^{n} (第i級距收入 times 對應稅率) - 速算扣除數

該計算方式确保納稅人僅對超出各級距的部分適用更高稅率，避免稅後收入倒挂。財政部稅政司發布的《個人所得稅改革白皮書》顯示，2018年稅改後，中國最高邊際稅率適用人群占比下降至0.8%，但貢獻了個人所得稅總額的35.6%。

網絡擴展解釋

累進所得稅是一種根據收入水平逐級提高稅率的稅收制度，其核心在于實現收入分配的公平性。以下是詳細解釋：

1.基本定義

累進所得稅指稅率隨應納稅所得額增加而遞增的征稅方式。具體表現為：

收入分層：将收入劃分為不同區間，每個區間對應不同稅率（如0-5萬元稅率5%，5-10萬元稅率10%）。
高收入高稅率：收入越高，適用的稅率越高，例如年收入100萬元可能適用30%稅率，而10萬元僅適用10%。

2.累進類型

累進稅制主要分為兩種形式：

全額累進：将全部收入按最高適用稅率一次性計稅。例如，若收入超過10萬元部分稅率為20%，則10萬元收入全部按20%計算。
超額累進：僅對超出某一區間的部分按更高稅率計稅。例如，收入12萬元中，10萬元按10%，超出2萬元按15%，總稅額為（10萬×10%）+（2萬×15%）=1.3萬元。這種方式更公平，避免稅負陡增。

3.作用與意義

調節貧富差距：通過高收入者多納稅，減少收入分配不平等。
社會公平性：體現“量能負擔”原則，經濟能力強者承擔更多公共支出責任。
經濟穩定：經濟繁榮時稅收自動增加，抑制過熱；衰退時稅收減少，刺激消費。

4.潛在争議

效率損失：過高稅率可能抑制高收入者的工作積極性。
複雜性：多級稅率和計算規則增加了征管成本（如需要分段計算稅額）。

示例說明

假設某地稅率表如下：

0-5萬元：5%
5-10萬元：10%
10萬元以上：20%

若某人年收入12萬元：

超額累進計算：5萬×5% + 5萬×10% + 2萬×20% = 2500 + 5000 + 4000 = 11500元；
全額累進計算：12萬×20% = 24000元（稅負明顯更高，實際中極少采用）。

通過對比可見，超額累進既能實現累進調節，又避免了稅負跳躍式增加，因此被廣泛采用。