累进所得税英文解释翻译、累进所得税的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 progressive income tax

分词翻译：

累进的英语翻译：

progression

所得税的英语翻译：

【经】 income tax; taxes on income

专业解析

累进所得税（Progressive Income Tax）是一种根据纳税人收入水平逐级提高税率的税收制度。其核心特征是收入越高，适用的税率层级越高。这一制度通过调节收入分配差异，体现税收的纵向公平原则，常见于全球多数国家的个人所得税体系。

从汉英词典角度解析，该术语对应英文为"progressive taxation"，其中"progressive"强调税率随税基（应税收入）增加而递增的特性。根据中国《个人所得税法》第三章第十一条，居民个人综合所得按年度合并计算，适用3%至45%的七级超额累进税率。以2025年标准为例，年收入36万元以下部分按3%征税，超过96万元的部分则适用最高45%税率。

国际货币基金组织（IMF）财政事务部的研究表明，累进税率结构能有效缩小基尼系数0.15-0.25个点（2019年《全球税收政策报告》）。但OECD税收政策中心同时指出，税率级次设置需平衡财政收入与经济效益，级差过密可能抑制劳动积极性。

计算公式可表示为：

应纳税额 = sum_{i=1}^{n} (第i级距收入 times 对应税率) - 速算扣除数

该计算方式确保纳税人仅对超出各级距的部分适用更高税率，避免税后收入倒挂。财政部税政司发布的《个人所得税改革白皮书》显示，2018年税改后，中国最高边际税率适用人群占比下降至0.8%，但贡献了个人所得税总额的35.6%。

网络扩展解释

累进所得税是一种根据收入水平逐级提高税率的税收制度，其核心在于实现收入分配的公平性。以下是详细解释：

1.基本定义

累进所得税指税率随应纳税所得额增加而递增的征税方式。具体表现为：

收入分层：将收入划分为不同区间，每个区间对应不同税率（如0-5万元税率5%，5-10万元税率10%）。
高收入高税率：收入越高，适用的税率越高，例如年收入100万元可能适用30%税率，而10万元仅适用10%。

2.累进类型

累进税制主要分为两种形式：

全额累进：将全部收入按最高适用税率一次性计税。例如，若收入超过10万元部分税率为20%，则10万元收入全部按20%计算。
超额累进：仅对超出某一区间的部分按更高税率计税。例如，收入12万元中，10万元按10%，超出2万元按15%，总税额为（10万×10%）+（2万×15%）=1.3万元。这种方式更公平，避免税负陡增。

3.作用与意义

调节贫富差距：通过高收入者多纳税，减少收入分配不平等。
社会公平性：体现“量能负担”原则，经济能力强者承担更多公共支出责任。
经济稳定：经济繁荣时税收自动增加，抑制过热；衰退时税收减少，刺激消费。

4.潜在争议

效率损失：过高税率可能抑制高收入者的工作积极性。
复杂性：多级税率和计算规则增加了征管成本（如需要分段计算税额）。

示例说明

假设某地税率表如下：

0-5万元：5%
5-10万元：10%
10万元以上：20%

若某人年收入12万元：

超额累进计算：5万×5% + 5万×10% + 2万×20% = 2500 + 5000 + 4000 = 11500元；
全额累进计算：12万×20% = 24000元（税负明显更高，实际中极少采用）。

通过对比可见，超额累进既能实现累进调节，又避免了税负跳跃式增加，因此被广泛采用。