累進稅率英文解釋翻譯、累進稅率的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 graduated tax rates; progressive rate; progressive tax rate

分詞翻譯：

累的英語翻譯：

accumulate; repeated; tire; weary; work hard

進的英語翻譯：

advance; come into; enter; move forward; receive; resent; score a goal
【經】 index numbers of value of imports or exports

稅率的英語翻譯：

tax rate
【經】 rate of duty; rate of taxation; tariff-rate; tax rate

專業解析

累進稅率（Progressive Tax Rate）是一種稅收制度，指隨着納稅人應稅收入或財産價值的增加，適用的稅率逐級提高。其核心原則是“量能課稅”，即經濟能力越強的納稅人承擔更高比例的稅負，以實現社會公平。在漢英詞典中，該術語對應“graduated tax rate”或“progressive taxation”，強調稅率與稅基的正向關聯性。

運作機制與特點

分檔累進：稅基（如收入、利潤）被劃分為多個區間，每個區間對應不同稅率。例如，中國個人所得稅将綜合所得分為7級，稅率從3%到45%遞增（依據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條、第三條）。
邊際稅率與平均稅率：納稅人僅對超出當前區間的部分按更高稅率納稅，而非全部收入適用最高檔稅率。例如，某納稅人年收入50萬元，僅超出30萬元的部分適用25%稅率，其餘按低檔計算（參考國家稅務總局案例解析）。

理論依據與社會意義

累進稅率的設計基于縱向公平原則，即高收入群體應貢獻更多稅收以調節社會財富分配。世界銀行研究指出，累進稅制可減少基尼系數約0.03-0.05（World Bank, 2022）。此外，OECD國家數據顯示，累進稅率對縮小貧富差距的貢獻率平均達到18%-22%（OECD Tax Policy Analysis Report）。

典型應用場景

個人所得稅：如中國、美國、德國等采用多級累進稅率結構。
遺産稅與贈與稅：日本對超過6億日元的遺産部分征收55%稅率（日本國稅廳2024年修訂版）。
企業超額利潤稅：部分國家對暴利行業設置階梯式特别稅率。

網絡擴展解釋

累進稅率是一種根據征稅對象數額或比率增加而逐級提高稅率的稅收制度，其核心在于“多得多稅”，體現稅收公平原則。以下從多個維度進行詳細解析：

一、定義與核心特點

累進稅率将征稅對象按數額大小劃分為若幹等級，每個等級對應由低到高的稅率。例如，收入越高，超出部分適用的稅率逐級遞增。其特點包括：

分級遞增：稅率隨稅基增加而分段提高，如個人所得稅中3%-45%的七級稅率。
量能負擔：高收入者承擔更高稅負，符合縱向公平原則。

二、主要類型

根據計稅依據不同，可分為以下形式：

全額累進：按全部稅基適用最高級稅率（已淘汰）。
超額累進：僅對超出部分適用高稅率（如個稅工資所得）。
超率累進：按相對比率劃分級距（如土地增值稅）。

三、作用與優勢

調節收入分配：通過高收入高稅負縮小貧富差距。
經濟穩定器：經濟繁榮時自動增加稅收，抑制過熱；衰退時減少稅負，刺激需求。
財政彈性：稅收增速快于經濟增長，增強財政可持續性。

四、計算方式及示例

以超額累進稅率為例，計算公式為： $$ 稅額 = sum (各區間應稅所得 × 對應稅率) - 速算扣除數 $$ 假設某納稅人應稅所得50萬元，稅率表如下：

0-10萬：3%
10-30萬：7%
30萬以上：12% 計算過程：

10萬×3% = 0.3萬
20萬×7% = 1.4萬（10-30萬部分）
20萬×12% = 2.4萬（30-50萬部分）總稅額 = 0.3+1.4+2.4 = 4.1萬（實際應用中需扣除速算數簡化計算）。

五、典型應用

個人所得稅：中國采用7級超額累進稅率（3%-45%）。
土地增值稅：按增值額超率累進，稅率30%-60%。

通過這種設計，累進稅率在保證稅收公平的同時，兼具調節經濟和穩定財政的功能。實際應用中需注意不同稅種的具體級距和速算扣除數設置。