分級課稅英文解釋翻譯、分級課稅的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 graduated taxation

分詞翻譯：

分級的英語翻譯：

classify; grade
【計】 outline
【化】 classification; fractionation
【經】 grading; scale

課稅的英語翻譯：

imposition; levy; taxation
【經】 imposition of tax

專業解析

分級課稅（Graduated Taxation）是稅收制度的核心概念之一，指根據課稅對象（如收入、財産）的數額大小劃分不同等級，并逐級提高稅率的征稅方式。其核心在于體現稅收的縱向公平原則，即經濟能力越強的納稅人承擔更高比例的稅負。以下是漢英詞典視角的詳細解析：

一、漢語定義解析

分級課稅

又稱“累進稅”，指将課稅對象按數額劃分為若幹等級，每個等級適用逐級遞增的稅率。例如個人所得稅中，收入越高，適用稅率越高。

特點：

階梯式稅率結構：收入/財産每超過一個阈值，超出部分按更高稅率計稅。
調節收入分配：通過稅率差縮小貧富差距，實現社會再分配。

二、英語對應術語

Graduated Tax
- 直譯“分級稅”，強調稅率隨稅基增加而分段提高。
- 例：The U.S. federal income tax operates on a graduated scale.（美國聯邦所得稅采用分級稅率制。）
Progressive Tax
- 更常用術語，強調稅負隨納稅人能力遞增而加重。
- 例：Progressive taxation reduces income inequality by taxing higher earners at higher rates.（累進稅通過對高收入者課征更高稅率減少收入不平等。）

三、分級課稅的核心原理

稅級（Tax Bracket）	稅率（Tax Rate）	計算示例（以收入為例）
$0 – $10,000	10%	$10,000×10% = $1,000
$10,001 – $40,000	20%	($40,000-$10,000)×20% = $6,000
$40,001以上	30%	（超出$40,000部分×30%）

公式表達：

若個人收入為 ( I )，各級阈值為 ( B_k )（( k=1,2,cdots,n )），對應稅率 ( rk )，則總稅額 ( T ) 為：

T = sum{k=1}^{n} left[ min(I, Bk) - B{k-1} right] times r_k quad (B_0 = 0)

四、典型應用場景

個人所得稅（Individual Income Tax）
- 中國：7級超額累進稅率（3%–45%）¹，如年收入96萬以上部分稅率45%。
- 美國：7級稅率（10%–37%）²，資本利得稅亦適用分級結構。
遺産稅與贈與稅（Estate & Gift Tax）
- 日本采用階梯稅率（10%–55%）³，遺産額超6億日元部分課征最高稅率。

五、權威參考文獻

王傳倫，《稅收制度國際比較》（2018），中國財政經濟出版社：詳細解析各國分級稅率設計及社會效應。
Musgrave R.A., Public Finance in Theory and Practice (2008), McGraw-Hill：經典財政學著作，累進稅理論奠基分析。
OECD Tax Database：涵蓋全球累進稅制數據及比較報告（官網可查最新稅率表）。

分級課稅通過差異化的稅率設計平衡效率與公平，是現代稅制的支柱性工具。其漢英術語的精準對應（Graduated/Progressive Tax）及國際實踐一緻性，凸顯了財稅術語跨語言傳播的規範性。

網絡擴展解釋

關于“分級課稅”這一概念，需結合“課稅”的基本含義與“分級”的稅收設計原則來理解。以下是綜合搜索結果的詳細解釋：

一、課稅的定義

課稅是國家憑借政治權力，依法對納稅義務主體（個人或單位）征收貨币或實物的行為。其核心特征包括：

強制性：以法律形式強制征收；
無償性：納稅人繳納後不直接獲得對等回報；
調節性：通過稅種、稅率設計影響經濟行為。

二、分級課稅的含義

“分級”指根據特定标準（如收入、財産價值等）将課稅對象劃分為不同等級，并對應差異化的稅率或計稅方式。其典型應用包括：

累進稅率：例如個人所得稅，收入越高，適用稅率逐級提高（如3%-45%的稅率區間）；
財産稅分級：房産稅可能按房屋面積或估值分檔征稅；
消費稅差異化：對奢侈品與非必需品設置不同稅率。

三、分級課稅的目的

公平性：通過“量能負擔”原則，高收入者承擔更高稅負；
經濟調控：抑制過度消費或收入差距擴大（如對高收入群體加稅）；
財政收入優化：平衡不同群體的稅收貢獻。

四、實例說明

以中國個人所得稅為例：

分級設計：全年應納稅所得額分為7級，最低3%（≤3.6萬元），最高45%（＞96萬元）；
計算公式：
$$ text{應納稅額} = sum (text{各級距收入} times text{對應稅率}) $$

五、相關概念區分

比例課稅：無論數額大小均按同一稅率計稅（如增值稅一般計稅13%）；
定額課稅：按固定數額征收（如部分資源稅）。

總結來看，分級課稅是通過差異化的稅率設計實現稅收公平與經濟調節的重要手段，常見于直接稅領域。如需了解具體稅種的分級标準，可參考財政部或國家稅務總局發布的政策文件。