分级课税英文解释翻译、分级课税的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 graduated taxation

分词翻译：

分级的英语翻译：

classify; grade
【计】 outline
【化】 classification; fractionation
【经】 grading; scale

课税的英语翻译：

imposition; levy; taxation
【经】 imposition of tax

专业解析

分级课税（Graduated Taxation）是税收制度的核心概念之一，指根据课税对象（如收入、财产）的数额大小划分不同等级，并逐级提高税率的征税方式。其核心在于体现税收的纵向公平原则，即经济能力越强的纳税人承担更高比例的税负。以下是汉英词典视角的详细解析：

一、汉语定义解析

分级课税

又称“累进税”，指将课税对象按数额划分为若干等级，每个等级适用逐级递增的税率。例如个人所得税中，收入越高，适用税率越高。

特点：

阶梯式税率结构：收入/财产每超过一个阈值，超出部分按更高税率计税。
调节收入分配：通过税率差缩小贫富差距，实现社会再分配。

二、英语对应术语

Graduated Tax
- 直译“分级税”，强调税率随税基增加而分段提高。
- 例：The U.S. federal income tax operates on a graduated scale.（美国联邦所得税采用分级税率制。）
Progressive Tax
- 更常用术语，强调税负随纳税人能力递增而加重。
- 例：Progressive taxation reduces income inequality by taxing higher earners at higher rates.（累进税通过对高收入者课征更高税率减少收入不平等。）

三、分级课税的核心原理

税级（Tax Bracket）	税率（Tax Rate）	计算示例（以收入为例）
$0 – $10,000	10%	$10,000×10% = $1,000
$10,001 – $40,000	20%	($40,000-$10,000)×20% = $6,000
$40,001以上	30%	（超出$40,000部分×30%）

公式表达：

若个人收入为 ( I )，各级阈值为 ( B_k )（( k=1,2,cdots,n )），对应税率 ( rk )，则总税额 ( T ) 为：

T = sum{k=1}^{n} left[ min(I, Bk) - B{k-1} right] times r_k quad (B_0 = 0)

四、典型应用场景

个人所得税（Individual Income Tax）
- 中国：7级超额累进税率（3%–45%）¹，如年收入96万以上部分税率45%。
- 美国：7级税率（10%–37%）²，资本利得税亦适用分级结构。
遗产税与赠与税（Estate & Gift Tax）
- 日本采用阶梯税率（10%–55%）³，遗产额超6亿日元部分课征最高税率。

五、权威参考文献

王传伦，《税收制度国际比较》（2018），中国财政经济出版社：详细解析各国分级税率设计及社会效应。
Musgrave R.A., Public Finance in Theory and Practice (2008), McGraw-Hill：经典财政学著作，累进税理论奠基分析。
OECD Tax Database：涵盖全球累进税制数据及比较报告（官网可查最新税率表）。

分级课税通过差异化的税率设计平衡效率与公平，是现代税制的支柱性工具。其汉英术语的精准对应（Graduated/Progressive Tax）及国际实践一致性，凸显了财税术语跨语言传播的规范性。

网络扩展解释

关于“分级课税”这一概念，需结合“课税”的基本含义与“分级”的税收设计原则来理解。以下是综合搜索结果的详细解释：

一、课税的定义

课税是国家凭借政治权力，依法对纳税义务主体（个人或单位）征收货币或实物的行为。其核心特征包括：

强制性：以法律形式强制征收；
无偿性：纳税人缴纳后不直接获得对等回报；
调节性：通过税种、税率设计影响经济行为。

二、分级课税的含义

“分级”指根据特定标准（如收入、财产价值等）将课税对象划分为不同等级，并对应差异化的税率或计税方式。其典型应用包括：

累进税率：例如个人所得税，收入越高，适用税率逐级提高（如3%-45%的税率区间）；
财产税分级：房产税可能按房屋面积或估值分档征税；
消费税差异化：对奢侈品与非必需品设置不同税率。

三、分级课税的目的

公平性：通过“量能负担”原则，高收入者承担更高税负；
经济调控：抑制过度消费或收入差距扩大（如对高收入群体加税）；
财政收入优化：平衡不同群体的税收贡献。

四、实例说明

以中国个人所得税为例：

分级设计：全年应纳税所得额分为7级，最低3%（≤3.6万元），最高45%（＞96万元）；
计算公式：
$$ text{应纳税额} = sum (text{各级距收入} times text{对应税率}) $$

五、相关概念区分

比例课税：无论数额大小均按同一税率计税（如增值税一般计税13%）；
定额课税：按固定数额征收（如部分资源税）。

总结来看，分级课税是通过差异化的税率设计实现税收公平与经济调节的重要手段，常见于直接税领域。如需了解具体税种的分级标准，可参考财政部或国家税务总局发布的政策文件。