加值稅英文解釋翻譯、加值稅的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 business value-added tax; tax on value added; value added tax

分詞翻譯：

加的英語翻譯：

add; append; increase; plus; tot; tote
【醫】 add; adde; addition; admov.

值的英語翻譯：

cost; value; happen to; on duty
【醫】 number; titer; titre; value

稅的英語翻譯：

duty; geld; tax
【經】 imposition; impost; tariff; tax

專業解析

增值稅（Value-Added Tax, VAT），在中國内地稱為"增值稅"，在中國台灣地區常被稱為"加值稅"或"加值型營業稅"，是一種對商品或服務在流轉過程中産生的增值額征收的間接稅。其核心特征在于分階段征收、層層抵扣，最終稅負由消費者承擔。

一、術語定義與差異

中國大陸術語：統一使用"增值稅"（VAT），依據《中華人民共和國增值稅暫行條例》征收，覆蓋銷售貨物、服務、無形資産及不動産等經濟活動。
中國台灣術語：采用"加值型及非加值型營業稅"（Business Tax），其中"加值型"部分即對應增值稅原理，對每一交易環節的增值額課稅。

二、核心特征與計稅原理

增值稅采用抵扣機制：

企業銷售商品時需繳納銷項稅額，但可扣除購入原材料時支付的進項稅額。
實際應納稅額計算公式為：
$$

text{應納稅額} = text{銷項稅額} - text{進項稅額}

$$

舉例：制造商以含稅價113元（稅率13%）銷售産品，其進項稅額為10元，則應納稅額為 ( 13 - 10 = 3 ) 元。

三、權威定義參考

中國財政部：
增值稅是"以商品（含應稅勞務）在流轉過程中産生的增值額作為計稅依據"的稅種（來源：財政部《增值稅暫行條例實施細則》）。

OECD（經濟合作與發展組織）：
将增值稅定義為"對消費征收的稅，通過分階段征收、稅款抵扣機制實現"（來源：OECD《國際增值稅/商品與服務稅指南》）。

四、國際應用與稅率差異

全球超過160個國家/地區實施增值稅，稅率結構多樣：

标準稅率：中國内地為13%、9%、6%三檔；台灣地區加值型營業稅率為5%；歐盟平均約21%。
免稅項目：通常包括基礎醫療服務、教育服務及農産品等民生領域。

五、經濟作用

增值稅通過中性征稅原則（稅負與交易次數無關），減少對産業鍊的扭曲，同時因其寬稅基特性成為政府重要收入來源。據國際貨币基金組織（IMF）統計，增值稅占全球稅收總收入約20%（來源：IMF《全球稅收政策分析報告》）。

注：因未檢索到可直接引用的線上詞典資源，本文定義綜合參考中國財政部、國家稅務總局官方文件及國際財稅組織（OECD、IMF）的權威出版物。具體政策以各地稅務機關最新公告為準。

網絡擴展解釋

“加值稅”在中國大陸通常稱為“增值稅”（Value-Added Tax, VAT），是一種對商品或服務在流通過程中增值部分征收的間接稅。以下為詳細解釋：

1.定義與原理

增值稅針對商品生産、流通或服務提供中的每個環節的“增值額”征稅。例如：

生産環節：原材料加工為成品的增值部分；
批發/零售環節：商品轉售時的差價；
服務環節：服務産生的附加值。

公式： $$ text{應納稅額} = text{銷項稅額} - text{進項稅額} $$ 其中：

銷項稅額 = 銷售額 × 稅率
進項稅額 = 購進原材料/服務支付的稅款

2.核心特點

多階段征收：每個流通環節均征稅，但通過“抵扣機制”避免重複征稅（僅對增值部分征稅）。
稅負轉嫁：最終由消費者承擔，企業是代繳者。
稅率差異：不同商品/服務稅率不同（如中國基本稅率13%，部分商品9%或6%）。

3.增值稅類型

根據對資本性支出的處理方式分為：

生産型：不允許抵扣固定資産進項稅（已淘汰）；
收入型：按折舊抵扣固定資産稅（少用）；
消費型：允許全額抵扣固定資産稅（中國現行标準）。

4.優點與争議

優點
- 減少重複征稅，促進專業化分工；
- 稅收鍊條完整，減少偷漏稅；
- 財政收入穩定（占中國稅收約40%）。
争議
- 可能推高消費品價格；
- 對低收入群體負擔較重（因消費占收入比例高）。

5.國際應用

全球160+國家/地區采用增值稅，但具體規則不同：

歐盟：标準稅率約15%-27%，部分商品免稅；
日本：稱“消費稅”，稅率10%；
中國：2016年全面“營改增”後，覆蓋所有行業。

如果需要了解具體國家/地區的增值稅政策或計算案例，可提供更多信息進一步說明。