稅收協定英文解釋翻譯、稅收協定的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 tax convention

分詞翻譯：

稅收的英語翻譯：

revenue
【經】 revenue

協定的英語翻譯：

accord; concert; convention; deal; pact; agreement
【經】 accord; agreement; agreements; pact; treaty

專業解析

稅收協定（Tax Treaty）是國家或地區之間為協調跨境稅收管轄權、避免雙重征稅及防止偷漏稅而籤訂的國際法律文件。根據經濟合作與發展組織（OECD）發布的《稅收協定範本》和聯合國（UN）《關于發達國家與發展中國家避免雙重征稅的協定範本》，其核心目标包括明确征稅權分配、降低跨境貿易投資壁壘以及建立稅務争議解決機制。

從法律效力看，稅收協定需通過締約國國内立法程式生效，且優先于國内稅法適用。以《中華人民共和國政府和美利堅合衆國政府關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》為例，其内容通常涵蓋：

適用範圍：明确協定適用的稅種（如所得稅、財産稅）、納稅人類型及地域效力
居民身份判定：采用"加比規則"解決雙重居民身份沖突
征稅權劃分：對營業利潤、股息、利息等不同所得類型設定征稅門檻
消除雙重征稅方法：包括抵免法、免稅法等具體操作規範
争議解決機制：相互協商程式（MAP）和仲裁條款

中國國家稅務總局數據顯示，截至2025年已與126個司法管轄區籤訂全面性稅收協定。這些協定通過降低預提所得稅率（如股息稅率從20%降至5-10%）、提供稅收确定性等方式，有效促進了跨境經貿合作。

網絡擴展解釋

稅收協定（Tax Treaty），又稱國際稅收協定或雙重征稅協定（DTA），是指兩個或多個主權國家（或地區）為協調跨國稅收管轄權、處理稅務問題，通過政府談判籤訂的書面協議。以下是其核心要點：

一、定義與性質

法律形式
屬于國際條約，具有法律約束力，旨在劃分征稅權、避免重複征稅、促進經濟合作。
籤訂主體
由主權國家或地區政府談判締結，體現對等原則。

二、核心目的

消除雙重征稅
明确同一收入的征稅權歸屬，防止跨境納稅人被重複征稅。
促進經濟合作
推動跨國貿易、技術、資金及人員流動，減少稅收壁壘。
防止偷漏稅
通過信息交換、争議解決等機制，打擊跨境逃稅行為。

三、主要内容

稅收協定通常涵蓋以下條款：

征稅權劃分：如對股息、利息、特許權使用費等收入的稅率限制。
稅收優惠：降低稅率或提供免稅待遇（如部分協定将股息預提稅率降至5%-10%）。
無差别待遇：保障跨國納稅人享有與本土納稅人同等的稅收權益。
争端解決機制：通過相互協商程式（MAP）處理跨境稅務争議。
信息交換：加強稅務情報共享，防範避稅行為。

四、實際應用

例如，中國内地與香港的稅收協定（DTA）明确了兩地對跨境收入的征稅規則，有效減輕了企業稅負。企業可通過國家稅務總局官網查詢具體協定條款。

如需了解中國已籤署的稅收協定清單，可訪問國家稅務總局官網獲取完整信息。