能源稅減除英文解釋翻譯、能源稅減除的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 energy tax credit

分詞翻譯：

能源的英語翻譯：

【經】 energy; fuel

稅的英語翻譯：

duty; geld; tax
【經】 imposition; impost; tariff; tax

減除的英語翻譯：

deduction
【電】 abatment

專業解析

能源稅減除（Energy Tax Deduction）指政府為鼓勵節能減排或減輕特定群體能源負擔，對納稅人應繳能源相關稅款給予的部分或全部減免。該政策工具通過稅收杠杆調節能源消費行為，常見于工業、交通及民生領域。以下從政策内涵與實施維度解析：

一、術語定義與核心機制

漢英對照釋義
- 能源稅（Energy Tax）：政府對能源生産、消費征收的特定稅種（如燃油稅、碳稅）。
- 減除（Deduction/Relief）：通過稅收抵免、稅率優惠或免征額降低實際稅負。
  政策目标：平衡經濟成本與環境效益，推動清潔技術應用 。
實施形式
- 直接減免：如可再生能源項目投資稅收抵免（ITC）；
- 階梯稅率：高耗能企業適用更高稅率，低碳轉型企業享受優惠稅率；
- 專項補貼：低收入家庭能源開支的稅務返還（如美國LIHHEAP計劃）。

二、國際實踐與政策案例

歐盟碳邊境調整機制（CBAM）
對進口高碳産品征稅，同時為本土企業提供過渡期稅收減除，避免産業競争力流失。

中國資源稅改革
對油氣開采企業實施綜合減征率（如30%），鼓勵高效資源利用（《資源稅法》第七條）。

三、政策效應與權威依據

環境效益：OECD研究顯示，能源稅減除可使工業碳排放降低12-18% ；
經濟激勵：國際能源署（IEA）指出，稅收優惠加速了全球光伏裝機成本下降80%（2010-2020）；
法律基礎：參考《中華人民共和國環境保護稅法》及實施細則，明确"應稅污染物排放量低于标準30%的，減按75%征稅"。

權威來源：

OECD《能源稅與碳稅設計指南》（2023）
IEA《全球能源政策評估報告》
U.S. Department of Energy - Low Income Home Energy Assistance Program
European Commission: Carbon Border Adjustment Mechanism
中國財政部《資源稅法實施條例》

網絡擴展解釋

“能源稅減除”（Energy Tax Credit）是稅收領域的一個專業術語，指通過稅收優惠政策對符合條件的能源相關支出或行為進行抵免，從而減少納稅人應繳納的稅額。以下是綜合多來源信息的詳細解釋：

1.能源稅的基本概念

能源稅是對特定能源商品（如燃料、電力等）征收的稅種，通常采用從量定額方式征收。其目的是調節能源消費、促進節能減排，并可能用于環境治理（如碳稅與能源稅的部分交叉作用）。

2.“減除”的具體含義

“減除”在此語境下指稅收抵免（Tax Credit），即納稅人因符合特定條件（如使用清潔能源、節能技術投資等），可從應納稅額中直接扣除一定金額。例如：

企業采用可再生能源設備，可申請抵免部分稅款；
個人安裝太陽能發電系統，可能獲得相應稅收減免。

3.政策目的

通過稅收優惠鼓勵節能減排行為，推動綠色能源技術發展，同時降低高能耗活動的經濟吸引力。

4.實際應用中的注意事項

適用範圍：不同國家/地區對抵免條件、比例的規定可能不同，需參考當地稅法；
申報要求：通常需提供相關支出的證明文件，如設備購買發票、能效認證等。

5.與其他稅種的區别

能源稅減除屬于直接抵免，而消費稅等稅種可能通過價格機制間接影響能源消費。

如需了解具體政策細節（如抵免比例、申請流程），建議查詢官方稅務部門文件或咨詢專業機構。