能源税减除英文解释翻译、能源税减除的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 energy tax credit

分词翻译：

能源的英语翻译：

【经】 energy; fuel

税的英语翻译：

duty; geld; tax
【经】 imposition; impost; tariff; tax

减除的英语翻译：

deduction
【电】 abatment

专业解析

能源税减除（Energy Tax Deduction）指政府为鼓励节能减排或减轻特定群体能源负担，对纳税人应缴能源相关税款给予的部分或全部减免。该政策工具通过税收杠杆调节能源消费行为，常见于工业、交通及民生领域。以下从政策内涵与实施维度解析：

一、术语定义与核心机制

汉英对照释义
- 能源税（Energy Tax）：政府对能源生产、消费征收的特定税种（如燃油税、碳税）。
- 减除（Deduction/Relief）：通过税收抵免、税率优惠或免征额降低实际税负。
  政策目标：平衡经济成本与环境效益，推动清洁技术应用 。
实施形式
- 直接减免：如可再生能源项目投资税收抵免（ITC）；
- 阶梯税率：高耗能企业适用更高税率，低碳转型企业享受优惠税率；
- 专项补贴：低收入家庭能源开支的税务返还（如美国LIHHEAP计划）。

二、国际实践与政策案例

欧盟碳边境调整机制（CBAM）
对进口高碳产品征税，同时为本土企业提供过渡期税收减除，避免产业竞争力流失。

中国资源税改革
对油气开采企业实施综合减征率（如30%），鼓励高效资源利用（《资源税法》第七条）。

三、政策效应与权威依据

环境效益：OECD研究显示，能源税减除可使工业碳排放降低12-18% ；
经济激励：国际能源署（IEA）指出，税收优惠加速了全球光伏装机成本下降80%（2010-2020）；
法律基础：参考《中华人民共和国环境保护税法》及实施细则，明确"应税污染物排放量低于标准30%的，减按75%征税"。

权威来源：

OECD《能源税与碳税设计指南》（2023）
IEA《全球能源政策评估报告》
U.S. Department of Energy - Low Income Home Energy Assistance Program
European Commission: Carbon Border Adjustment Mechanism
中国财政部《资源税法实施条例》

网络扩展解释

“能源税减除”（Energy Tax Credit）是税收领域的一个专业术语，指通过税收优惠政策对符合条件的能源相关支出或行为进行抵免，从而减少纳税人应缴纳的税额。以下是综合多来源信息的详细解释：

1.能源税的基本概念

能源税是对特定能源商品（如燃料、电力等）征收的税种，通常采用从量定额方式征收。其目的是调节能源消费、促进节能减排，并可能用于环境治理（如碳税与能源税的部分交叉作用）。

2.“减除”的具体含义

“减除”在此语境下指税收抵免（Tax Credit），即纳税人因符合特定条件（如使用清洁能源、节能技术投资等），可从应纳税额中直接扣除一定金额。例如：

企业采用可再生能源设备，可申请抵免部分税款；
个人安装太阳能发电系统，可能获得相应税收减免。

3.政策目的

通过税收优惠鼓励节能减排行为，推动绿色能源技术发展，同时降低高能耗活动的经济吸引力。

4.实际应用中的注意事项

适用范围：不同国家/地区对抵免条件、比例的规定可能不同，需参考当地税法；
申报要求：通常需提供相关支出的证明文件，如设备购买发票、能效认证等。

5.与其他税种的区别

能源税减除属于直接抵免，而消费税等税种可能通过价格机制间接影响能源消费。

如需了解具体政策细节（如抵免比例、申请流程），建议查询官方税务部门文件或咨询专业机构。