基金餘額英文解釋翻譯、基金餘額的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 fund balance

分詞翻譯：

基金的英語翻譯：

fund
【化】 fund
【經】 funds

餘額的英語翻譯：

remaining sum
【經】 balance; balance outstanding; difference

專業解析

在漢英詞典及會計專業語境中，“基金餘額”（Fund Balance）指特定基金（通常指政府或非營利組織設立的具有特定用途的資金池）在會計期末，其資産總額減去負債總額後的剩餘淨值。它代表該基金累積的財務資源淨額，反映其財務健康狀況和可用于指定目的的可用資源量。

詳細解釋：

核心定義與會計本質：
- 基金餘額 = 基金資産 - 基金負債。這是會計恒等式“資産 = 負債 + 淨資産/基金餘額”在基金會計中的具體體現。它不是一個簡單的現金結餘概念，而是基于權責發生制或修正的權責發生制計算出的淨資産值。
- 英文對應：最直接且常用的對應術語是Fund Balance。在政府會計（尤其是美國州和地方政府）中，這是一個标準術語。有時也可能用 Net Assets（淨資産）或 Net Position（淨頭寸），但 Fund Balance 在特定基金語境下最為精準。
構成與分類（以政府會計為例）：基金餘額通常根據其可動用性和受限制程度進行細分，常見分類包括：
- 非限定性基金餘額 (Nonspendable Fund Balance)：資産不以現金形式存在（如存貨、預付款項）或法律/合同規定必須保持本金的長期投資（如留本基金的本金部分）。這部分不能用于支出。
- 限定性基金餘額 (Restricted Fund Balance)：資産的使用受到外部（如債權人、捐贈人、政府法令）或法律施加的具有約束力的限制。隻能用于特定目的。
- 承諾性基金餘額 (Committed Fund Balance)：資産的使用受到政府自身（如通過正式決議）施加的最高級别限制。通常用于特定目的，解除限制需要采取與施加限制相同級别的正式行動（如議會決議）。
- 指派性基金餘額 (Assigned Fund Balance)：資産的使用受到政府意圖的約束，但該意圖既非限定性也非承諾性。通常由管理當局（如行政長官、部門主管）在正式預算過程之外或之内指定用途。限制程度低于承諾性。
- 無保留基金餘額 (Unassigned Fund Balance)：未包含在上述任何類别中的餘額。在政府基金（如普通基金）中，這通常是可供自由支配的、未指定用途的正餘額（負餘額表示赤字）。
意義與作用：
- 財務健康指标：正餘額通常表示基金財務狀況良好，有能力履行其義務；負餘額（赤字）則表示支出超過可用資源。
- 資源可用性指示：分類後的基金餘額清晰展示了有多少資源可用于一般運營（無保留）、有多少被指定用于特定項目（指派性）、有多少受到嚴格約束（承諾性、限定性、非限定性）。
- 預算與決策依據：是編制未來預算、進行財務規劃和做出資源分配決策的關鍵基礎數據。
- 合規性體現：确保資源的使用符合法律、捐贈條款或政府自身設定的限制要求。

權威參考來源：

中華人民共和國財政部 - 政府會計準則：中國財政部發布的《政府會計準則——基本準則》及具體準則（如第7號：會計調整，第8號：負債等）是規範中國政府會計（包括預算會計和財務會計）的權威文件。其中關于淨資産/累計盈餘的界定是理解中國政府會計體系中類似“基金餘額”概念的基礎。(來源：中華人民共和國財政部官網 - 政府會計準則體系)
Governmental Accounting Standards Board (GASB) - Statement No. 54: 美國政府會計準則委員會第54號公告《基金餘額報告與政府基金赤字》是美國州和地方政府會計中關于基金餘額定義、分類和報告的最核心、最權威的準則。它詳細規定了基金餘額的五級分類（非限定性、限定性、承諾性、指派性、無保留）及其應用。(來源：Governmental Accounting Standards Board - GASB Statement No. 54)
National Council on Nonprofit Associations (NCNA) / National Center for Nonprofits: 提供非營利組織會計和財務管理的資源與最佳實踐指南，其中會涉及基金會計和淨資産（包含類似基金餘額的概念）的分類（無限制、暫時限制、永久限制）。(來源：National Council of Nonprofits - Financial Management Resources)

網絡擴展解釋

基金餘額是基金投資中常見的術語，但具體含義需結合上下文區分。根據權威來源和常見用法，主要分為以下兩種情況：

一、賬戶可用現金餘額

指投資者基金賬戶中未用于投資的閑置資金，可隨時用于繼續購買基金或轉出至銀行卡。例如：

轉入10萬元後購買5萬元基金，剩餘5萬元即為基金餘額。
這類餘額通常顯示為“可用餘額”，代表可自由支配的現金。

二、基金持倉總金額

部分平台可能将“基金餘額”與“基金市值”混用，此時需注意：

基金份額：持有的基金數量，買入後固定不變（除分紅再投資或追加購買）。
基金市值（總金額）= 基金份額 × 當前淨值，反映持倉的實際價值。例如，持有1000份基金，淨值1.58元，則市值為1580元。

三、關鍵區别

類型	定義	是否可變
賬戶現金餘額	未投資的可用資金	隨轉入/轉出、申購/贖回變化
基金市值（總金額）	持有份額 × 當前淨值	隨基金淨值波動而變化

四、操作提示

贖回凍結：提交贖回申請後，對應份額會暫時凍結，此時“可用餘額”減少。
貨币基金特殊說明：貨币基金通常按1元/份計算，餘額可直接體現為現金價值。

建議通過基金平台确認具體術語定義，或參考賬戶中的“可用餘額”與“持倉市值”字段區分。