委托人分戶帳英文解釋翻譯、委托人分戶帳的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 client ledger

分詞翻譯：

委托人的英語翻譯：

client; principal
【經】 bailor; client; depositor; party giving the mandate

分戶帳的英語翻譯：

ledger
【經】 ledger

專業解析

委托人分戶帳（Client Sub-Account）是信托或委托業務中為單個委托人設立的獨立核算賬戶，用于記錄其資金、資産及權益變動的專屬賬目系統。該賬戶體系通過以下三個維度實現精準管理：

1. 主體隔離性

   根據《信托業務會計核算辦法》，分戶帳需嚴格遵循"一人一戶"原則，确保不同委托人的資産在法律層面實現風險隔離。例如在證券投資信托中，每個委托人的認購金額、持倉明細和收益分配均獨立呈現。

2. 動态追蹤機制

   賬戶采用國際通行的T+1估值規則，每日更新委托人持有的金融資産淨值。以某商業銀行家族信托為例，系統自動記錄包括現金存款利息計提、股權分紅再投資、不動産租金劃轉等18類交易流水。

3. 多級穿透管理

   參照《金融機構客戶身份識别管理辦法》，分戶帳需綁定委托人KYC信息層級，包含基礎身份認證、資金來源證明、風險偏好評估等7類核心字段。這種架構既滿足監管反洗錢要求，又能為委托人提供定制化財務報告。

該賬戶體系的應用已覆蓋92%的持牌信托機構，成為衡量受托人履職合規性的關鍵指标。通過區塊鍊存證技術的引入，分戶帳數據可同步至地方金融監管局存管平台，實現監管穿透式管理。

網絡擴展解釋

委托人分戶賬是會計與金融領域中的專業術語，主要用于記錄委托方（委托人）在特定業務中的資金或資産明細變動情況。以下是綜合多來源信息的詳細解釋：

1.基本定義

• 分戶賬：屬于明細核算賬簿，用于詳細記錄總賬科目下各獨立賬戶的資金流動，通常按單位、個人或資金性質分戶設立。
• 委托人：指在委托關系（如信托、代理、資産管理等業務）中，授權他人管理或處置其資産的一方。
• 委托人分戶賬：即針對委托人單獨設立的分戶賬簿，記錄其資金收支、資産變動等明細數據，确保賬目清晰且可追溯。

2.結構與格式

分戶賬的格式根據業務需求分為四類（以甲、乙、丙、丁區分）：

• 甲種賬：含“借方、貸方、餘額”三欄，適用于不計息賬戶或餘額表計息場景（如日常結算賬戶）。
• 乙種賬：增加“積數”欄，用于需計算利息的賬戶（如存款賬戶）。
• 丙種賬/丁種賬：根據網頁信息未明确說明，但通常涉及更複雜的業務場景（如多币種或特殊科目）。

3.核心功能

• 明細核算：逐筆記錄委托人資金的借貸變動，提供比總賬更詳細的數據。
• 對賬依據：作為與委托人核對賬務的憑證，确保雙方記錄一緻。
• 財務管理：幫助機構（如銀行、信托公司）跟蹤委托人的資産狀況，支持利息計算、稅務申報等需求。

4.應用場景

• 金融機構：在資産管理、信托業務中，為每位委托人單獨設立分戶賬，記錄投資本金、收益分配等。
• 企業代理業務：如代收代付業務中，區分不同委托方的資金流向。
• 法律合規：确保委托資産獨立核算，避免資金混同風險。

5.與普通分戶賬的區别

委托人分戶賬強調委托關系中的獨立性，需滿足：

• 專戶專用：僅記錄委托人相關交易，與其他賬戶隔離。
• 透明可查：定期向委托人提供對賬單，保障知情權。

若需了解具體業務中的分戶賬操作流程，可參考會計或金融機構的實務指南（如來源、2、5）。

分類

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