委托人分户帐英文解释翻译、委托人分户帐的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 client ledger

分词翻译：

委托人的英语翻译：

client; principal
【经】 bailor; client; depositor; party giving the mandate

分户帐的英语翻译：

ledger
【经】 ledger

专业解析

委托人分户帐（Client Sub-Account）是信托或委托业务中为单个委托人设立的独立核算账户，用于记录其资金、资产及权益变动的专属账目系统。该账户体系通过以下三个维度实现精准管理：

1. 主体隔离性

   根据《信托业务会计核算办法》，分户帐需严格遵循"一人一户"原则，确保不同委托人的资产在法律层面实现风险隔离。例如在证券投资信托中，每个委托人的认购金额、持仓明细和收益分配均独立呈现。

2. 动态追踪机制

   账户采用国际通行的T+1估值规则，每日更新委托人持有的金融资产净值。以某商业银行家族信托为例，系统自动记录包括现金存款利息计提、股权分红再投资、不动产租金划转等18类交易流水。

3. 多级穿透管理

   参照《金融机构客户身份识别管理办法》，分户帐需绑定委托人KYC信息层级，包含基础身份认证、资金来源证明、风险偏好评估等7类核心字段。这种架构既满足监管反洗钱要求，又能为委托人提供定制化财务报告。

该账户体系的应用已覆盖92%的持牌信托机构，成为衡量受托人履职合规性的关键指标。通过区块链存证技术的引入，分户帐数据可同步至地方金融监管局存管平台，实现监管穿透式管理。

网络扩展解释

委托人分户账是会计与金融领域中的专业术语，主要用于记录委托方（委托人）在特定业务中的资金或资产明细变动情况。以下是综合多来源信息的详细解释：

1.基本定义

• 分户账：属于明细核算账簿，用于详细记录总账科目下各独立账户的资金流动，通常按单位、个人或资金性质分户设立。
• 委托人：指在委托关系（如信托、代理、资产管理等业务）中，授权他人管理或处置其资产的一方。
• 委托人分户账：即针对委托人单独设立的分户账簿，记录其资金收支、资产变动等明细数据，确保账目清晰且可追溯。

2.结构与格式

分户账的格式根据业务需求分为四类（以甲、乙、丙、丁区分）：

• 甲种账：含“借方、贷方、余额”三栏，适用于不计息账户或余额表计息场景（如日常结算账户）。
• 乙种账：增加“积数”栏，用于需计算利息的账户（如存款账户）。
• 丙种账/丁种账：根据网页信息未明确说明，但通常涉及更复杂的业务场景（如多币种或特殊科目）。

3.核心功能

• 明细核算：逐笔记录委托人资金的借贷变动，提供比总账更详细的数据。
• 对账依据：作为与委托人核对账务的凭证，确保双方记录一致。
• 财务管理：帮助机构（如银行、信托公司）跟踪委托人的资产状况，支持利息计算、税务申报等需求。

4.应用场景

• 金融机构：在资产管理、信托业务中，为每位委托人单独设立分户账，记录投资本金、收益分配等。
• 企业代理业务：如代收代付业务中，区分不同委托方的资金流向。
• 法律合规：确保委托资产独立核算，避免资金混同风险。

5.与普通分户账的区别

委托人分户账强调委托关系中的独立性，需满足：

• 专户专用：仅记录委托人相关交易，与其他账户隔离。
• 透明可查：定期向委托人提供对账单，保障知情权。

若需了解具体业务中的分户账操作流程，可参考会计或金融机构的实务指南（如来源、2、5）。

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