稅收法規英文解釋翻譯、稅收法規的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 tax code

分詞翻譯：

稅收的英語翻譯：

revenue
【經】 revenue

法規的英語翻譯：

code; statute
【醫】 code; legislation; nomo-
【經】 statue

專業解析

稅收法規（Tax Laws and Regulations）是規範稅收征收、繳納及管理活動的法律框架與行政規章統稱，其核心功能在于明确政府征稅權與納稅人義務的邊界。在漢英法律術語體系中，該概念對應"statutory tax provisions"和"administrative tax rules"的雙層結構，前者指全國人大制定的稅收法律，後者涵蓋國務院及財稅部門頒布的實施細則。

根據財政部條法司發布的《稅收基本法規彙編》（2023修訂版），中國現行稅收法規體系包含三個層級：

法律層面：《企業所得稅法》《個人所得稅法》等12部稅收單行法
行政法規：國務院制定的《增值稅暫行條例》等34項稅收條例
部門規章：財政部、稅務總局聯合發布的稅收征管實施細則

美國國會研究服務處（CRS）2024年報告顯示，聯邦稅收法規（26 U.S.C.）包含超過7,600項條款，涉及所得稅、遺産稅、消費稅等稅種的征收标準。牛津大學稅法研究中心強調，現代稅收法規普遍采用"立法機關定原則+行政機關定細則"的複合型規制模式，既保障稅收法定原則，又適應經濟活動的複雜性。

國際財政文獻局（IBFD）數據庫收錄的全球189個稅收管轄區數據顯示，78%的國家在憲法中明确稅收法定原則，要求新增稅種必須通過立法程式确立。這種制度設計既約束稅務機關的自由裁量權，也為納稅人提供可預期的遵從指引。

網絡擴展解釋

稅收法規是指由國家行政機關制定的規範性稅收文件，主要用于細化稅收法律的實施或補充相關制度。以下從多個維度進行解釋：

一、定義與層級

廣義與狹義
- 廣義：涵蓋所有稅收法律文件，包括法律、行政法規、規章等（）。
- 狹義：特指國務院制定的行政法規及地方性稅收法規（）。
- 與稅法的關系：稅法是稅收法規的總稱，而稅收法規是稅法體系中的組成部分（）。
法律層級
- 稅收法規的效力低于稅收法律（由全國人大制定），但高于部門規章（）。

二、制定機關與表現形式

制定機關
- 國務院：負責制定全國性稅收法規，如《中華人民共和國增值稅暫行條例》（）。
- 地方立法機關：可制定地方性稅收法規（如某些地區性稅收優惠）（）。
表現形式
- 常見形式包括“條例”“實施細則”“辦法”等，例如《稅收征收管理法實施細則》（）。
- 發布時以國務院令編號（如“國務院令第XX號”），并在政府公報及官網公開（）。

三、核心内容與作用

主要内容
- 細化稅收法律的執行标準（如稅率計算、納稅流程）；
- 補充法律未涵蓋的稅收管理事項（）。
作用
- 規範征納行為：明确納稅義務和稅務機關職責（）；
- 保障財政收入：通過強制性規定确保稅收穩定（）；
- 調節經濟與社會公平：例如通過差别化稅率引導資源分配（）。

四、與其他法律的關系

憲法：稅收法規需符合憲法原則，不得與之沖突（）。
稅收法律：法規需以法律為依據，不得超越法律授權範圍（）。

稅收法規是稅收體系中的重要組成部分，由行政機關制定，用于具體實施法律并補充管理細節。其權威性次于法律，但直接影響納稅實務操作。如需了解具體法規内容，可參考國務院公報或財政部官網（）。