税收法规英文解释翻译、税收法规的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 tax code

分词翻译：

税收的英语翻译：

revenue
【经】 revenue

法规的英语翻译：

code; statute
【医】 code; legislation; nomo-
【经】 statue

专业解析

税收法规（Tax Laws and Regulations）是规范税收征收、缴纳及管理活动的法律框架与行政规章统称，其核心功能在于明确政府征税权与纳税人义务的边界。在汉英法律术语体系中，该概念对应"statutory tax provisions"和"administrative tax rules"的双层结构，前者指全国人大制定的税收法律，后者涵盖国务院及财税部门颁布的实施细则。

根据财政部条法司发布的《税收基本法规汇编》（2023修订版），中国现行税收法规体系包含三个层级：

法律层面：《企业所得税法》《个人所得税法》等12部税收单行法
行政法规：国务院制定的《增值税暂行条例》等34项税收条例
部门规章：财政部、税务总局联合发布的税收征管实施细则

美国国会研究服务处（CRS）2024年报告显示，联邦税收法规（26 U.S.C.）包含超过7,600项条款，涉及所得税、遗产税、消费税等税种的征收标准。牛津大学税法研究中心强调，现代税收法规普遍采用"立法机关定原则+行政机关定细则"的复合型规制模式，既保障税收法定原则，又适应经济活动的复杂性。

国际财政文献局（IBFD）数据库收录的全球189个税收管辖区数据显示，78%的国家在宪法中明确税收法定原则，要求新增税种必须通过立法程序确立。这种制度设计既约束税务机关的自由裁量权，也为纳税人提供可预期的遵从指引。

网络扩展解释

税收法规是指由国家行政机关制定的规范性税收文件，主要用于细化税收法律的实施或补充相关制度。以下从多个维度进行解释：

一、定义与层级

广义与狭义
- 广义：涵盖所有税收法律文件，包括法律、行政法规、规章等（）。
- 狭义：特指国务院制定的行政法规及地方性税收法规（）。
- 与税法的关系：税法是税收法规的总称，而税收法规是税法体系中的组成部分（）。
法律层级
- 税收法规的效力低于税收法律（由全国人大制定），但高于部门规章（）。

二、制定机关与表现形式

制定机关
- 国务院：负责制定全国性税收法规，如《中华人民共和国增值税暂行条例》（）。
- 地方立法机关：可制定地方性税收法规（如某些地区性税收优惠）（）。
表现形式
- 常见形式包括“条例”“实施细则”“办法”等，例如《税收征收管理法实施细则》（）。
- 发布时以国务院令编号（如“国务院令第XX号”），并在政府公报及官网公开（）。

三、核心内容与作用

主要内容
- 细化税收法律的执行标准（如税率计算、纳税流程）；
- 补充法律未涵盖的税收管理事项（）。
作用
- 规范征纳行为：明确纳税义务和税务机关职责（）；
- 保障财政收入：通过强制性规定确保税收稳定（）；
- 调节经济与社会公平：例如通过差别化税率引导资源分配（）。

四、与其他法律的关系

宪法：税收法规需符合宪法原则，不得与之冲突（）。
税收法律：法规需以法律为依据，不得超越法律授权范围（）。

税收法规是税收体系中的重要组成部分，由行政机关制定，用于具体实施法律并补充管理细节。其权威性次于法律，但直接影响纳税实务操作。如需了解具体法规内容，可参考国务院公报或财政部官网（）。