低税率国家英文解释翻译、低税率国家的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【法】 tax haven

分词翻译：

低的英语翻译：

hang down; low; lowness
【医】 hyp-; hypo-

税率的英语翻译：

tax rate
【经】 rate of duty; rate of taxation; tariff-rate; tax rate

国家的英语翻译：

country; nation; nationality; soil; state
【经】 state

专业解析

低税率国家（Low-Tax Jurisdiction）指通过法定政策将企业所得税、个人所得税或特定税种税率显著低于国际平均水平的国家或地区。根据《牛津汉英大词典》，该术语对应英文翻译为"low-tax country"，强调税收制度设计中"税率层级"（tax rate tier）与"税基范围"（tax base scope）的系统性安排。

从国际税收体系分析，低税率国家具备三个核心特征：

法定税率优势：企业所得税率常低于15%（如爱尔兰12.5%），部分区域实施0%税率（如开曼群岛）
税基优惠政策：通过研发费用加计扣除、离岸收入豁免等制度缩小应税所得范围
税收协定网络：与多国签订避免双重征税协定（DTA）降低跨境税负

世界银行《2023年营商环境报告》显示，全球公认的低税率国家包括：新加坡（17%）、瑞士（11-21%州际差异）、匈牙利（9%）。这些国家通过差异化税制吸引跨国企业地区总部，同时符合经济合作与发展组织（OECD）《税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划》中关于"实质性经营活动"的合规要求。

在国际贸易中，企业选择低税率国家常基于"双重税收优化"策略：既实现法定税率减免，又通过转让定价机制合理配置全球利润。但需注意欧盟"不合作税收管辖区名单"的动态监管，确保税务合规性。

网络扩展解释

低税率国家是指通过税收优惠政策，为企业或个人提供显著低于国际平均水平的综合税负的国家或地区。以下是详细解释：

一、核心定义

低税率国家通常具备以下特征：

税种简化：不征收或仅征收少量税种（如无增值税、资本利得税等）。
税率优势：企业所得税率普遍低于20%，部分国家甚至低于10%（如匈牙利企业所得税仅9%）。
税收优惠：针对特定行业或企业提供减免政策（如新加坡对新成立企业减免所得税）。

二、典型国家/地区示例

根据权威数据，主要低税率区域包括：

欧洲：爱尔兰（企业所得税12.5%）、匈牙利（企业所得税9%）、安道尔（增值税4.5%）。
亚洲：新加坡（企业所得税17%）、中国香港（企业所得税16.5%）、卡塔尔（无增值税）。
离岸金融中心：开曼群岛、巴哈马等（免征企业所得税和个人所得税）。

三、国际税收规则

近年来，全球最低税率（15%）的推行旨在防止跨国企业通过低税率国家转移利润。但传统低税率国家仍通过区域性政策保持竞争力。

四、适用场景

低税率国家常被用于：

跨国企业税务优化
离岸公司设立
高净值个人资产配置

如需完整国家列表或具体税制细节，可参考中的详细分类。