企业所得税英文解释翻译、企业所得税的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 business income taxes

分词翻译：

企业的英语翻译：

enterprise; industry; undertaking
【经】 business; business enterprice; enterprise; establishment; firm
undertaking

所得税的英语翻译：

【经】 income tax; taxes on income

专业解析

企业所得税（Corporate Income Tax）是指国家对境内企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种直接税。根据《中华人民共和国企业所得税法》，纳税人包括依法在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，征税对象为企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除及允许弥补的亏损后的余额。

核心要素解析

纳税人范围
包括居民企业（注册地或实际管理机构在中国境内）和非居民企业（仅就来源于中国境内的所得纳税）。跨国企业需遵守《特别纳税调整实施办法》防止利润转移。
税率结构
中国标准企业所得税率为25%，符合条件的小型微利企业适用20%，高新技术企业可享受15%优惠税率。国际对比中，美国联邦企业所得税率为21%（2023年），新加坡为17%，体现全球税制差异。
应纳税额计算
公式为：

$$

应纳税额 = 应纳税所得额 times 税率 - 减免税额 - 抵免税额

$$

其中应纳税所得额需按《企业所得税税前扣除凭证管理办法》确认成本费用真实性。
税收优惠
对重点扶持的公共基础设施项目、环境保护项目等实施"三免三减半"政策，研发费用可加计扣除75%-100%。跨境投资方面，中国已与110个国家签订避免双重征税协定。

国际参考框架

经济合作与发展组织（OECD）发布的《企业所得税统计报告》显示，全球平均税率从2000年的32.2%降至2023年的23.6%，中国现行税率处于中等偏下水平。世界银行《2025年营商环境报告》指出，电子申报系统使中国企业年均合规时间缩短至138小时，优于中等收入经济体平均水平。

网络扩展解释

企业所得税是我国税收体系中的重要税种，其核心内涵及要点如下：

一、定义与纳税人范围

企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入组织的生产经营所得、其他所得依法征收的税种。纳税人包括居民企业（境内外所得均需纳税）和非居民企业（仅境内所得纳税），但个人独资企业及合伙企业除外。

二、计税依据与公式

计税基础是应纳税所得额，计算公式为： $$ 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损 $$ 其中收入包括销售货物、劳务、财产转让等9类所得，扣除项涵盖成本、费用、税金等合理支出。

三、税率结构

一般企业：25%（主要税率）
小型微利企业：20%
高新技术企业：15%
非居民企业：20%

四、核心功能

财政收入保障：作为主体税种，为国家提供稳定资金支持；
经济调节：通过税收优惠（如研发费用加计扣除）引导产业升级与技术创新；
社会公平：调节企业利润分配，缩小贫富差距。

五、法律依据

主要依据《中华人民共和国企业所得税法》第五条、第六条，明确纳税义务与计算规则。企业需按规定完成年度汇算清缴，确保合规申报。

注：如需完整政策文件（如《企业所得税业务手册》），可参考税务总局发布的官方资料。