企業所得稅英文解釋翻譯、企業所得稅的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 business income taxes

分詞翻譯：

企業的英語翻譯：

enterprise; industry; undertaking
【經】 business; business enterprice; enterprise; establishment; firm
undertaking

所得稅的英語翻譯：

【經】 income tax; taxes on income

專業解析

企業所得稅（Corporate Income Tax）是指國家對境内企業和其他取得收入的組織的生産經營所得和其他所得征收的一種直接稅。根據《中華人民共和國企業所得稅法》，納稅人包括依法在中國境内成立的企業、事業單位、社會團體以及其他取得收入的組織，征稅對象為企業每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除及允許彌補的虧損後的餘額。

核心要素解析

納稅人範圍
包括居民企業（注冊地或實際管理機構在中國境内）和非居民企業（僅就來源于中國境内的所得納稅）。跨國企業需遵守《特别納稅調整實施辦法》防止利潤轉移。
稅率結構
中國标準企業所得稅率為25%，符合條件的小型微利企業適用20%，高新技術企業可享受15%優惠稅率。國際對比中，美國聯邦企業所得稅率為21%（2023年），新加坡為17%，體現全球稅制差異。
應納稅額計算
公式為：

$$

應納稅額 = 應納稅所得額 times 稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

$$

其中應納稅所得額需按《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》确認成本費用真實性。
稅收優惠
對重點扶持的公共基礎設施項目、環境保護項目等實施"三免三減半"政策，研發費用可加計扣除75%-100%。跨境投資方面，中國已與110個國家籤訂避免雙重征稅協定。

國際參考框架

經濟合作與發展組織（OECD）發布的《企業所得稅統計報告》顯示，全球平均稅率從2000年的32.2%降至2023年的23.6%，中國現行稅率處于中等偏下水平。世界銀行《2025年營商環境報告》指出，電子申報系統使中國企業年均合規時間縮短至138小時，優于中等收入經濟體平均水平。

網絡擴展解釋

企業所得稅是我國稅收體系中的重要稅種，其核心内涵及要點如下：

一、定義與納稅人範圍

企業所得稅是對我國境内企業和其他取得收入組織的生産經營所得、其他所得依法征收的稅種。納稅人包括居民企業（境内外所得均需納稅）和非居民企業（僅境内所得納稅），但個人獨資企業及合夥企業除外。

二、計稅依據與公式

計稅基礎是應納稅所得額，計算公式為： $$ 應納稅所得額 = 收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項扣除 - 以前年度虧損 $$ 其中收入包括銷售貨物、勞務、財産轉讓等9類所得，扣除項涵蓋成本、費用、稅金等合理支出。

三、稅率結構

一般企業：25%（主要稅率）
小型微利企業：20%
高新技術企業：15%
非居民企業：20%

四、核心功能

財政收入保障：作為主體稅種，為國家提供穩定資金支持；
經濟調節：通過稅收優惠（如研發費用加計扣除）引導産業升級與技術創新；
社會公平：調節企業利潤分配，縮小貧富差距。

五、法律依據

主要依據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條、第六條，明确納稅義務與計算規則。企業需按規定完成年度彙算清繳，确保合規申報。

注：如需完整政策文件（如《企業所得稅業務手冊》），可參考稅務總局發布的官方資料。