流動資金平均餘額英文解釋翻譯、流動資金平均餘額的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 average balance of current fund

分詞翻譯：

流動的英語翻譯：

flow; flowage; fluxion; on the move; run; stream
【醫】 afflux; flow; fluxion; streaming movement
【經】 circulating; floating; flow

資金的英語翻譯：

bankroll; financing; fund
【經】 bank roll; capital; finances; financial resources; purse

平均餘額的英語翻譯：

【經】 average balance

專業解析

流動資金平均餘額（Average Balance of Working Capital）是企業財務管理中的核心指标，指一定會計期間内企業可隨時變現的流動資産餘額平均值，反映資金使用的均衡性。該指标常用于評估企業短期償債能力和運營效率，英文對應術語為"Average Working Capital Balance"或"Average Current Assets Balance"。

計算公式

最常用的計算方式為期間内各時間點流動資金餘額的算術平均數。以年度計算為例：

text{年度平均餘額} = frac{sum_{i=1}^{12} text{月末流動資金餘額}}{12}

若采用簡化計算法，則為：

text{平均餘額} = frac{text{期初餘額} + text{期末餘額}}{2}

財務分析意義

該指标與流動資金周轉率存在直接關聯。根據中國《企業會計準則——基本準則》，企業需定期披露流動資金狀況以評估經營風險。美國財務會計準則委員會（FASB）發布的《財務會計概念公告第5號》也強調，流動資金數據是衡量企業流動性的關鍵依據。

權威數據應用

國家統計局發布的《企業財務通則》建議，企業應結合行業特征設定流動資金基準值。例如制造業通常要求維持較高平均餘額以應對原材料采購波動，而零售業因現金流較快可適當降低該指标。

參考文獻

中華人民共和國財政部《企業會計準則應用指南》
FASB Statement of Financial Accounting Concepts No.5
國家統計局《國民經濟行業分類與財務指标對照手冊》

網絡擴展解釋

流動資金平均餘額是反映企業在一定時期内流動資金占用水平的指标，主要用于分析資金周轉效率和運營能力。以下是詳細解析：

一、基本定義

流動資金（即營運資金）通常指流動資産減去流動負債後的淨額，涵蓋現金、存貨、應收賬款等可快速變現的資産。其平均餘額則是通過統計方法計算出的某一期間内流動資金的代表性數值。

二、核心計算公式

基礎公式（月度）
$$text{流動資金平均餘額} = frac{text{期初餘額} + text{期末餘額}}{2}$$
例如：若某月期初流動資金為500萬元，期末為700萬元，則平均餘額為600萬元。
擴展公式（年度）
$$text{年平均餘額} = frac{sum{i=1}^{12} text{月平均餘額}}{12}$$
或
$$text{年平均餘額} = frac{sum{i=1}^{12} (text{月初餘額} + text{月末餘額})}{24}$$
這種方法適用于資金波動較大的企業，可減少季節性影響。

三、應用場景

財務分析：計算流動資金周轉率（銷售收入/平均餘額），衡量資金使用效率。
運營管理：通過趨勢分析預測資金需求，優化采購、生産和銷售策略。

四、注意事項

數據準确性：需确保期初和期末餘額取自同一會計周期，避免統計偏差。
動态調整：若企業資金流動頻繁，建議采用多時點數據計算（如季度平均值）。

如需更詳細的行業案例或不同時間維度的計算方法，可參考來源網頁（如、7、18等）。