核對明細分類帳英文解釋翻譯、核對明細分類帳的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 proving the subsidiary ledger

分詞翻譯：

核的英語翻譯：

hilum; nucleus; putamen; stone
【醫】 caryo-; caryon; core; karyo-; karyon; kernel; nidi; nidus; nuclei
nucleo-; nucleus

對的英語翻譯：

right; answer; reply; at; check; compare; couple; mutual; opposite; versus; vs
face to face
【計】 P
【化】 dyad
【醫】 Adv.; contra-; corps; ob-; p-; pair; par; para-
【經】 vs

明細分類帳的英語翻譯：

【經】 detail ledger; subsidiary ledger

專業解析

在會計術語中，“核對明細分類帳”是一個重要的操作流程，其核心含義和英文對應如下：

術語拆解與英文對應：
- 核對 (Héduì)：指Reconcile 或Verify。意為檢查、比較、确認兩份或多份記錄（如明細分類帳與總分類帳、明細分類帳與原始憑證）之間的一緻性、準确性和完整性，找出并糾正差異。
- 明細分類帳 (Míngxì Fēnlèi Zhàng)：指Subsidiary Ledger 或Sub-ledger。它是總分類帳（General Ledger）的補充，用于記錄某一特定類型賬戶（如應收賬款、應付賬款、存貨、固定資産等）的詳細、具體的交易信息。每個明細分類帳隻包含與該特定賬戶相關的交易。
- 因此，“核對明細分類帳”的完整英文對應是：Reconcile/Verify the Subsidiary Ledger(s)。
操作意義：核對明細分類帳是指會計人員執行的一項具體任務，目的是确保明細分類帳中的記錄：
- 準确無誤 (Accurate)：所有交易金額、日期、摘要等信息正确無誤。
- 完整無缺 (Complete)：所有應記錄的交易都已記錄，沒有遺漏。
- 與總分類帳一緻 (Consistent with GL)：明細分類帳的彙總餘額（或總額）必須與總分類帳中對應的控制賬戶（Control Account）餘額相符。例如，所有客戶應收賬款明細帳的餘額總和應等于總帳中“應收賬款”賬戶的餘額。
- 有據可依 (Supported by Evidence)：明細分類帳中的記錄能夠追溯到原始憑證（如發票、收據、合同等）。
專業價值與目的：
- 确保財務數據可靠性：這是内部控制的關鍵環節，保障財務報表（如資産負債表、利潤表）的準确性和可靠性。
- 發現錯誤與舞弊：通過核對，可以及時發現錄入錯誤、計算錯誤、遺漏交易甚至潛在的舞弊行為。
- 維護審計軌迹：清晰的核對過程和記錄為審計提供了可追溯的證據。
- 支持試算平衡：核對是确保總分類帳自身平衡（試算平衡）的基礎工作之一，因為總帳的準确性依賴于其下屬明細帳的準确性。
- 提高管理效率：準确的明細分類帳為管理層提供了詳細的業務信息（如具體客戶的欠款情況、具體供應商的應付款情況），支持決策。

實務提示：

核對工作通常在會計期末（如月末、季末、年末）進行。
核對過程通常涉及将明細分類帳的餘額列表與總帳控制賬戶餘額進行比較，并調查任何差異。
核對也可能包括抽樣檢查明細帳交易與原始憑證的一緻性。
現代會計軟件通常提供自動化工具輔助進行部分核對工作，但人工複核和判斷仍然至關重要。

參考來源：

美國注冊會計師協會 (AICPA) - 審計準則與會計術語定義 (權威性來源，定義了會計控制、審計程式，其中核對是基礎環節。)
國際會計準則理事會 (IASB) - 《財務報告概念框架》 (強調財務信息的基本質量特征，如忠實反映，核對是實現此目标的具體操作之一。)
普華永道 (PwC)、德勤 (Deloitte)、安永 (EY)、畢馬威 (KPMG) 等國際會計師事務所的審計方法指南 (實務操作層面，詳細描述了核對程式在審計中的應用和要求。)
權威會計教材，如 Kieso, Weygandt & Warfield 的《中級會計學》 (系統闡述會計循環，明确将核對明細分類帳作為期末調整前的重要步驟。)

網絡擴展解釋

核對明細分類賬是會計工作中對賬簿記錄進行系統性檢查的過程，目的是确保賬目記錄的準确性，防止差錯，并實現賬實、賬證、賬賬相符。以下是詳細解釋：

一、核對内容

賬實核對
将明細分類賬記錄與實物資産實際數量、金額進行比對，例如通過盤點庫存現金、固定資産或存貨，驗證賬面數據是否與實物一緻。
賬證核對
檢查明細賬記錄是否與原始憑證、記賬憑證一緻，包括經濟業務内容、金額及會計科目是否正确。可通過逐筆核對或抽樣核查實現。
賬賬核對
- 總賬與明細賬核對：通過加總明細賬本期發生額或餘額，與總賬相應科目數據比對，确保兩者勾稽關系正确。
- 跨部門核對：如財務部門與物資保管部門的明細賬需核對，确保期末結存數一緻。

二、方法與工具

手工核對：逐筆檢查或編制試算平衡表，發現借貸不平衡時追溯差錯原因。
系統自動核對：會計電算化系統中可設置對賬條件，自動勾對符合标準的記錄，未勾對的需人工排查。

三、目的與意義

核對明細分類賬是會計基礎工作的核心環節，能夠及時發現記賬錯誤、舞弊或資産損失，保障財務報表數據真實可靠，同時為審計和稅務申報提供依據。

提示：如需具體操作示例或更完整的核對流程，可參考來源網頁（如中國會計網、會計學堂等）。