核对明细分类帐英文解释翻译、核对明细分类帐的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 proving the subsidiary ledger

分词翻译：

核的英语翻译：

hilum; nucleus; putamen; stone
【医】 caryo-; caryon; core; karyo-; karyon; kernel; nidi; nidus; nuclei
nucleo-; nucleus

对的英语翻译：

right; answer; reply; at; check; compare; couple; mutual; opposite; versus; vs
face to face
【计】 P
【化】 dyad
【医】 Adv.; contra-; corps; ob-; p-; pair; par; para-
【经】 vs

明细分类帐的英语翻译：

【经】 detail ledger; subsidiary ledger

专业解析

在会计术语中，“核对明细分类帐”是一个重要的操作流程，其核心含义和英文对应如下：

术语拆解与英文对应：
- 核对 (Héduì)：指Reconcile 或Verify。意为检查、比较、确认两份或多份记录（如明细分类帐与总分类帐、明细分类帐与原始凭证）之间的一致性、准确性和完整性，找出并纠正差异。
- 明细分类帐 (Míngxì Fēnlèi Zhàng)：指Subsidiary Ledger 或Sub-ledger。它是总分类帐（General Ledger）的补充，用于记录某一特定类型账户（如应收账款、应付账款、存货、固定资产等）的详细、具体的交易信息。每个明细分类帐只包含与该特定账户相关的交易。
- 因此，“核对明细分类帐”的完整英文对应是：Reconcile/Verify the Subsidiary Ledger(s)。
操作意义：核对明细分类帐是指会计人员执行的一项具体任务，目的是确保明细分类帐中的记录：
- 准确无误 (Accurate)：所有交易金额、日期、摘要等信息正确无误。
- 完整无缺 (Complete)：所有应记录的交易都已记录，没有遗漏。
- 与总分类帐一致 (Consistent with GL)：明细分类帐的汇总余额（或总额）必须与总分类帐中对应的控制账户（Control Account）余额相符。例如，所有客户应收账款明细帐的余额总和应等于总帐中“应收账款”账户的余额。
- 有据可依 (Supported by Evidence)：明细分类帐中的记录能够追溯到原始凭证（如发票、收据、合同等）。
专业价值与目的：
- 确保财务数据可靠性：这是内部控制的关键环节，保障财务报表（如资产负债表、利润表）的准确性和可靠性。
- 发现错误与舞弊：通过核对，可以及时发现录入错误、计算错误、遗漏交易甚至潜在的舞弊行为。
- 维护审计轨迹：清晰的核对过程和记录为审计提供了可追溯的证据。
- 支持试算平衡：核对是确保总分类帐自身平衡（试算平衡）的基础工作之一，因为总帐的准确性依赖于其下属明细帐的准确性。
- 提高管理效率：准确的明细分类帐为管理层提供了详细的业务信息（如具体客户的欠款情况、具体供应商的应付款情况），支持决策。

实务提示：

核对工作通常在会计期末（如月末、季末、年末）进行。
核对过程通常涉及将明细分类帐的余额列表与总帐控制账户余额进行比较，并调查任何差异。
核对也可能包括抽样检查明细帐交易与原始凭证的一致性。
现代会计软件通常提供自动化工具辅助进行部分核对工作，但人工复核和判断仍然至关重要。

参考来源：

美国注册会计师协会 (AICPA) - 审计准则与会计术语定义 (权威性来源，定义了会计控制、审计程序，其中核对是基础环节。)
国际会计准则理事会 (IASB) - 《财务报告概念框架》 (强调财务信息的基本质量特征，如忠实反映，核对是实现此目标的具体操作之一。)
普华永道 (PwC)、德勤 (Deloitte)、安永 (EY)、毕马威 (KPMG) 等国际会计师事务所的审计方法指南 (实务操作层面，详细描述了核对程序在审计中的应用和要求。)
权威会计教材，如 Kieso, Weygandt & Warfield 的《中级会计学》 (系统阐述会计循环，明确将核对明细分类帐作为期末调整前的重要步骤。)

网络扩展解释

核对明细分类账是会计工作中对账簿记录进行系统性检查的过程，目的是确保账目记录的准确性，防止差错，并实现账实、账证、账账相符。以下是详细解释：

一、核对内容

账实核对
将明细分类账记录与实物资产实际数量、金额进行比对，例如通过盘点库存现金、固定资产或存货，验证账面数据是否与实物一致。
账证核对
检查明细账记录是否与原始凭证、记账凭证一致，包括经济业务内容、金额及会计科目是否正确。可通过逐笔核对或抽样核查实现。
账账核对
- 总账与明细账核对：通过加总明细账本期发生额或余额，与总账相应科目数据比对，确保两者勾稽关系正确。
- 跨部门核对：如财务部门与物资保管部门的明细账需核对，确保期末结存数一致。

二、方法与工具

手工核对：逐笔检查或编制试算平衡表，发现借贷不平衡时追溯差错原因。
系统自动核对：会计电算化系统中可设置对账条件，自动勾对符合标准的记录，未勾对的需人工排查。

三、目的与意义

核对明细分类账是会计基础工作的核心环节，能够及时发现记账错误、舞弊或资产损失，保障财务报表数据真实可靠，同时为审计和税务申报提供依据。

提示：如需具体操作示例或更完整的核对流程，可参考来源网页（如中国会计网、会计学堂等）。