所得稅扣款英文解釋翻譯、所得稅扣款的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 income tax deduction

分詞翻譯：

所得稅的英語翻譯：

【經】 income tax; taxes on income

扣的英語翻譯：

buckle; button; deduct; detain; smash
【機】 tie

款的英語翻譯：

entertain; fund; paragraph; sincere
【法】 item; sub-paragraph; sub-section

專業解析

所得稅扣款（Suǒdéshuì Kòukuǎn）的漢英詞典釋義與詳解

一、術語定義與核心概念

所得稅扣款（Income Tax Withholding）指支付方（如雇主、付款單位）在向收款方（如雇員、服務提供者）支付款項時，依法預先扣除應繳納的所得稅，并代繳至稅務機關的行為。其核心目的是實現稅款的源頭征收，保障稅收及時入庫。

中文對照：
- 扣款（Kòukuǎn）：指從應付總額中扣除部分金額。
- 所得稅（Suǒdéshuì）：針對個人或企業所得收益征收的直接稅。
英文對照：
- Withholding Tax：預扣稅，特指支付環節的代扣代繳所得稅機制。
- Income Tax Deduction at Source：源頭扣繳所得稅，強調稅款在收入産生環節直接扣除。

二、適用場景與法律依據

工資薪金扣繳：
雇主發放工資時，需根據《個人所得稅法》按月預扣預繳稅款（《中華人民共和國個人所得稅法》第九條）。計算公式為：

$$ text{應納稅額} = (text{累計收入} - text{累計免稅收入} - text{累計減除費用}) times text{稅率} - text{速算扣除數} - text{已預繳稅額} $$

勞務報酬扣繳：
支付方在向個人支付勞務報酬時，按次預扣稅款，適用比例稅率（如≤4000元扣800元費用後按20%計稅）。

三、英文術語的語境差異

Withholding Tax 在英美法系中常指跨境付款的預提稅（如股息、利息的跨境扣繳），而中國語境下更側重境内所得的代扣代繳（Domestic Income Tax Withholding）。
Pay-As-You-Earn (PAYE)：英國等國家使用的工資所得稅扣繳制度，與中國“累計預扣法”類似。

四、權威參考來源

國家稅務總局
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》明确扣繳義務人的法律責任（國家稅務總局官網）。

OECD稅收術語庫
“Withholding Tax”定義為對付款方設定的稅款扣繳義務（OECD Tax Glossary）。

《元照英美法詞典》
将“Withholding”解釋為“扣繳”，特指第三方代為扣除稅款的行為（法律出版社，2019版）。

五、實務要點

扣繳義務人：企業或個人未履行代扣代繳義務，需承擔補稅及滞納金（《稅收征收管理法》第六十九條）。
納稅人權利：扣款後需提供完稅憑證，納稅人可通過個稅APP查詢扣除記錄并辦理彙算清繳。

（注：因部分參考來源無法直接鍊接至具體詞條頁面，建議通過官網檢索功能查詢原文。）

網絡擴展解釋

所得稅扣款（或稱“扣繳個人所得稅”）指用人單位在向個人支付工資、薪金等收入時，依法代扣代繳個人所得稅的行為。以下是詳細解釋：

核心要素說明

法律依據
根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二十二條，用人單位需在發放工資時，按稅法規定計算并代扣稅款，再繳納至稅務機關。這是納稅人的法定義務，也是單位作為扣繳義務人的責任。
扣款計算方式
應納稅所得額的計算公式為：
$$text{應納稅所得額} = text{月度收入} - 5000text{元（起征點）} - text{專項扣除（三險一金等）} - text{專項附加扣除} - text{其他法定扣除}$$
最終稅款根據超額累進稅率（3%-45%）計算。
減稅措施
- 專項附加扣除：包括子女教育、贍養老人、住房貸款利息等6類支出，可進一步減少應稅收入（如子女教育每月可扣1000元）。
- 社保扣除：五險一金部分免于征稅，直接降低稅基。

實際作用

通過代扣代繳機制，國家能更高效地征收個稅，同時專項附加扣除等政策減輕了中低收入群體的稅負，使稅制更公平。例如，月收入1萬元且符合多項扣除條件的人，實際繳稅可能低于無扣除者50%以上。