等级税率英文解释翻译、等级税率的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 merit rating

分词翻译：

等级的英语翻译：

rank; scale; grade; notch; rate; social estate; step
【化】 scale
【医】 level
【经】 class; classification; grade; rank

税率的英语翻译：

tax rate
【经】 rate of duty; rate of taxation; tariff-rate; tax rate

专业解析

等级税率（Progressive Tax Rate）指根据纳税人收入或财产数额划分不同征税等级，税率随应税基数增加而逐级递增的税收制度。其核心特点是“量能负担”，高收入者承担更高比例的税负，例如中国个人所得税采用七级超额累进税率，年应纳税所得额超过96万元的部分按45%计征（依据《中华人民共和国个人所得税法》第三条）。

该制度在国际税收实践中主要呈现三个特征：第一，税率结构具有明确级距划分，如美国联邦个人所得税设10%-37%七档税率；第二，边际税率与平均税率产生分离，纳税人实际税负低于最高档名义税率；第三，常配合免征额与税收抵免政策使用，加拿大税务局（CRA）在计算应纳税额时允许扣除基本个人抵免额（BPA）。

世界银行财政年鉴数据显示，全球188个开征所得税的国家中，有163个采用等级税率制度。经合组织（OECD）在《税收政策改革报告》中指出，这种设计既能保障财政收入，又能通过税制调节收入分配，但需注意避免税率过高导致的资本外流现象。

网络扩展解释

等级税率是指根据征税对象的不同属性（如收入水平、商品类别等）划分多个等级，每个等级适用不同税率的税收制度。以下是综合多个权威来源的详细解释：

一、核心概念

定义
等级税率通过将征税对象划分为若干层级，不同层级对应不同税率，实现税收公平性。例如美国的联邦所得税将应税收入分为7个等级（10%-37%），中国曾将个人所得税分为9级超额累进税率（后调整为7级）。
税制分类
- 累进税率：税率随征税对象数额增加而提高，如个人所得税。
- 分级比例税率：按征税对象等级设定不同比例税率，如中国曾对卷烟按价格分5级征收不同税率。
- 定额税率：按固定金额计税，如部分资源税。

二、典型应用场景

个人所得税
美国联邦所得税采用7级累进税率（10%-37%），中国现行个人所得税综合所得适用7级超额累进税率（3%-45%）。
商品税
如中国曾对卷烟产品按价格分甲、乙、丙、丁、戊5个等级，分别适用60%、56%、50%、30%的税率。

三、作用与优势

调节收入分配：高收入者承担更高税率，体现纵向公平。
优化税收弹性：分级设计避免整体税负过重，例如仅对收入超过某阈值部分适用更高税率。
行业调控：通过不同商品/服务税率等级引导产业发展（如环保行业低税率）。

四、计算示例

以2025年美国联邦所得税为例：

应税收入$50,000
- 前$11,600按10%：$1,160
- $11,601-$47,150按12%：($47,150-$11,600)×12% = $4,266
- 剩余$2,850按22%：$627
- 总税额：$1,160 + $4,266 + $627 = $6,053。

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如需了解具体国家或税种的最新税率等级划分，可参考政府税务部门官方文件。