等級稅率英文解釋翻譯、等級稅率的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 merit rating

分詞翻譯：

等級的英語翻譯：

rank; scale; grade; notch; rate; social estate; step
【化】 scale
【醫】 level
【經】 class; classification; grade; rank

稅率的英語翻譯：

tax rate
【經】 rate of duty; rate of taxation; tariff-rate; tax rate

專業解析

等級稅率（Progressive Tax Rate）指根據納稅人收入或財産數額劃分不同征稅等級，稅率隨應稅基數增加而逐級遞增的稅收制度。其核心特點是“量能負擔”，高收入者承擔更高比例的稅負，例如中國個人所得稅采用七級超額累進稅率，年應納稅所得額超過96萬元的部分按45%計征（依據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條）。

該制度在國際稅收實踐中主要呈現三個特征：第一，稅率結構具有明确級距劃分，如美國聯邦個人所得稅設10%-37%七檔稅率；第二，邊際稅率與平均稅率産生分離，納稅人實際稅負低于最高檔名義稅率；第三，常配合免征額與稅收抵免政策使用，加拿大稅務局（CRA）在計算應納稅額時允許扣除基本個人抵免額（BPA）。

世界銀行財政年鑒數據顯示，全球188個開征所得稅的國家中，有163個采用等級稅率制度。經合組織（OECD）在《稅收政策改革報告》中指出，這種設計既能保障財政收入，又能通過稅制調節收入分配，但需注意避免稅率過高導緻的資本外流現象。

網絡擴展解釋

等級稅率是指根據征稅對象的不同屬性（如收入水平、商品類别等）劃分多個等級，每個等級適用不同稅率的稅收制度。以下是綜合多個權威來源的詳細解釋：

一、核心概念

定義
等級稅率通過将征稅對象劃分為若幹層級，不同層級對應不同稅率，實現稅收公平性。例如美國的聯邦所得稅将應稅收入分為7個等級（10%-37%），中國曾将個人所得稅分為9級超額累進稅率（後調整為7級）。
稅制分類
- 累進稅率：稅率隨征稅對象數額增加而提高，如個人所得稅。
- 分級比例稅率：按征稅對象等級設定不同比例稅率，如中國曾對卷煙按價格分5級征收不同稅率。
- 定額稅率：按固定金額計稅，如部分資源稅。

二、典型應用場景

個人所得稅
美國聯邦所得稅采用7級累進稅率（10%-37%），中國現行個人所得稅綜合所得適用7級超額累進稅率（3%-45%）。
商品稅
如中國曾對卷煙産品按價格分甲、乙、丙、丁、戊5個等級，分别適用60%、56%、50%、30%的稅率。

三、作用與優勢

調節收入分配：高收入者承擔更高稅率，體現縱向公平。
優化稅收彈性：分級設計避免整體稅負過重，例如僅對收入超過某阈值部分適用更高稅率。
行業調控：通過不同商品/服務稅率等級引導産業發展（如環保行業低稅率）。

四、計算示例

以2025年美國聯邦所得稅為例：

應稅收入$50,000
- 前$11,600按10%：$1,160
- $11,601-$47,150按12%：($47,150-$11,600)×12% = $4,266
- 剩餘$2,850按22%：$627
- 總稅額：$1,160 + $4,266 + $627 = $6,053。

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如需了解具體國家或稅種的最新稅率等級劃分，可參考政府稅務部門官方文件。