国际税法英文解释翻译、国际税法的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 international tax laws

分词翻译：

国际的英语翻译：

international
【计】 internation

税法的英语翻译：

【经】 law of tax; tax law

专业解析

国际税法（International Tax Law）是调整跨国税收关系中涉及国家间税收管辖权分配、国际重复征税协调以及跨境纳税人权利义务的法律规范总称。其核心目标在于平衡主权国家税收利益与全球经济合作需求，同时防范跨国避税行为28。

汉英对照解析与权威要点：

定义范畴
- 中文定义：国际税法涵盖国家涉外税收征纳关系（如跨境企业纳税义务）及国家间税收分配关系（如避免双重征税协定）的法律框架810。
- 英文术语：Regulates cross-border tax liabilities (e.g., withholding taxes on dividends) and intergovernmental revenue allocation (e.g., Double Taxation Avoidance Agreements, DTAAs)。
调整对象
- 税收管辖权冲突（Conflict of Tax Jurisdiction）：各国对居民税收管辖权（Residence-based Taxation）与地域税收管辖权（Source-based Taxation）的协调410。
- 跨国纳税人义务（Obligations of Multinational Entities）：包括跨国企业转让定价合规（Transfer Pricing Compliance）和税务信息申报（如CRS标准）611。
核心内容
- 重复征税消除（Elimination of Double Taxation）：通过抵免法（Tax Credit）或免税法（Exemption Method）实现810。
- 反避税规则（Anti-Avoidance Rules）：如受控外国公司（CFC Rules）、一般反避税条款（GAAR）28。
- 税收协定框架（Tax Treaty Framework）：以OECD范本（OECD Model Convention）和UN范本（UN Model Convention）为基准810。
法律渊源
- 国内法（Domestic Laws）：如《中华人民共和国企业所得税法》中特别纳税调整条款4。
- 国际条约（International Treaties）：例如中美双边税收协定（China-US DTAA）及《多边税收征管互助公约》（Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters）811。

权威参考来源：

学术文献：豆丁网《国际税法》分析国际税收征纳关系的双重属性4；
国际组织文件：OECD《关于对所得和财产避免双重征税的协定范本》8；
教材体系：《国际税法》高校教材（中国高校教材图书网）系统阐释税收管辖权理论11。

网络扩展解释

国际税法是指调整国家之间税收权益分配，以及国家与跨国纳税人之间税收征纳关系的法律规范总和。以下是其核心要点：

一、定义与性质

国际税法属于国际法和国内法的交叉领域，既包括国内法中的涉外税收规则（如跨境所得税规定），也涵盖国家间签订的税收协定或公约。其本质是协调国际税收分配矛盾，维护各国税收权益。

二、调整对象

国家间的税收分配关系：例如通过税收协定划分征税权，避免双重征税。
国家与跨国纳税人之间的征纳关系：如对跨国企业的利润征税规则。

三、核心内容

税收管辖权：确定国家征税权的范围（如属地原则或属人原则）。
国际重复征税的解决：通过税收抵免、豁免等方式消除双重征税。
反避税与反逃税：打击跨境利润转移等行为，例如BEPS（税基侵蚀与利润转移）规则。

四、基本原则

国家税收主权原则：各国自主制定税收政策。
国际税收公平原则：保障国家间税收利益分配合理。
税收中性原则：避免税收干扰国际经贸活动。

五、实际案例

例如，星巴克曾因在英国市场利润高但缴纳企业所得税极少引发争议，涉及转移定价和国际税收协调问题。

国际税法通过平衡国家权益与跨国经济活动，促进全球经济合作。如需深入研究，可参考OECD范本、联合国范本等国际税收协定框架。