库存现金英文解释翻译、库存现金的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 cash holdings; cash in treasury; cash on hand; money in hand
vault cash

repertory; reserve; stock; stockpile; storage
【化】 stock
【经】 inventories; on hand; stock; stocks; store; treasury

cash; hard cash; ready money
【经】 hard cash; hard stuff; lump; money down; new cash; ready cash
ready money; spot cash

库存现金（Cash on Hand）是企业会计术语，指企业为满足日常运营需要而持有的可随时支配的现钞及硬币，属于流动性最强的流动资产。根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》定义，库存现金需存放于企业财务部门并由出纳人员管理，其金额需与现金日记账记录保持一致。

在汉英词典中，该词对应"Cash on Hand"或"Cash in Vault"，特指未存入银行的实体货币。例如《国际财务报告准则第7号》（IFRS 7）要求，企业需在资产负债表的"现金及现金等价物"科目中单独披露该项金额。

实务操作中需注意：

审计机构通常会依据《中国注册会计师审计准则第1301号》实施监盘程序，验证其存在性和完整性。中国人民银行2024年修订的《现金管理操作指引》特别强调，企业应建立双人保管和定期轮岗制度保障资金安全。

库存现金是指企业或机构在经营过程中持有的、可随时用于支付的现钞和硬币，属于流动性最强的资产之一。以下是关键点解析：

基本定义
库存现金是企业存放在财务部门或保险柜中的实体货币，包括人民币和外币现钞。它不包括银行存款、支票、汇票等非现金形式的资金。
会计处理
- 在资产负债表中，库存现金属于“货币资金”科目下的子项，反映企业即时支付能力。
- 需通过“库存现金”账户进行核算，日常收支需逐笔登记日记账，确保账实相符。
管理要求
- 限额控制：企业通常设定库存现金上限，超限部分需及时存入银行。
- 内部控制：实行钱账分管制度（出纳与会计职责分离），定期盘点核对，防止挪用或盗窃。
- 合规性：现金收支需有合法凭证，禁止“坐支”（以收抵支）等违规行为。
与银行存款的区别
库存现金是实体货币，而银行存款是企业存放在金融机构的货币资金，需通过转账或提现才能使用，流动性略低于现金。
应用场景
主要用于小额零星开支（如办公用品采购、差旅费预支）或无法通过银行结算的紧急支付需求。

若需进一步了解具体行业的现金管理规范或相关会计准则，建议参考《企业会计准则》或咨询专业财务人员。