平均税率英文解释翻译、平均税率的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【法】 average rate of tax

分词翻译：

平均的英语翻译：

average; counterpoise; equilibration; evenness
【医】 Av.; average
【经】 avg.

税率的英语翻译：

tax rate
【经】 rate of duty; rate of taxation; tariff-rate; tax rate

专业解析

平均税率（Average Tax Rate）是税收体系中衡量纳税人实际税负水平的核心指标，其定义为纳税人缴纳的税款总额占应税收入基数的百分比。从汉英对照角度可表述为："The ratio of total taxes paid to taxable income, expressed as a percentage."

在税制实践中，平均税率与边际税率形成关键区分：前者反映整体税负水平，后者指新增收入对应的税率。以中国个人所得税累进税制为例，若某纳税人年度应税所得40万元，应纳税额58,080元，其平均税率为： $$ frac{58,080}{400,000} times 100% = 14.52% $$

国际税收组织OECD的财政报告指出，平均税率常用于跨国税负比较，作为衡量税收竞争力的基准参数。中国国家税务总局《税收征管实务手册》强调，该指标在税制优化设计中具有核心参考价值，尤其在平衡财政收入与纳税人负担能力方面发挥关键作用。

网络扩展解释

平均税率是税收领域的重要概念，主要用于衡量纳税人或经济主体的整体税负水平。以下是综合多个权威来源的详细解释：

一、定义与公式

平均税率指全部应纳税额与全部课税对象总额的比率，计算公式为： $$ text{平均税率} = frac{text{全部应纳税额}}{text{全部课税对象总额}} times 100% $$ 例如，某纳税人全年计税总额50,000元，缴税4,500元，则平均税率为： $$ frac{4,500}{50,000} times 100% = 9% $$

二、应用场景

衡量税负公平性
用于评估纳税人（个人、企业或行业）的整体税收负担，例如比较不同收入阶层的实际税负水平。
政策制定参考
政府通过分析平均税率，调整税收政策以平衡地区或产业间的税负差异，如我国曾用农业税平均税率15.5%作为全国调控标准。
累进税制中的计算
在累进税率下，平均税率可能低于最高边际税率。例如应税所得6,000元时，若应纳税额1,900元，平均税率为31.67%。

三、与边际税率的区别

平均税率：反映整体税负水平，适用于税负横向比较。
边际税率：指新增收入对应的税率，影响经济决策（如投资或消费）。

四、优缺点

优点：计算简单，便于横向对比税负；体现税收平等性。
缺点：未考虑收入差异和政策特殊调节，可能掩盖个体税负不公。

如需进一步了解边际税率或具体税种案例，可参考（MBA智库）或（搜狗律师）的详细分析。