庫存現金及銀行存款英文解釋翻譯、庫存現金及銀行存款的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 cash on hand and at bank

分詞翻譯：

庫存的英語翻譯：

repertory; reserve; stock; stockpile; storage
【化】 stock
【經】 inventories; on hand; stock; stocks; store; treasury

現金的英語翻譯：

cash; hard cash; ready money
【經】 hard cash; hard stuff; lump; money down; new cash; ready cash
ready money; spot cash

及的英語翻譯：

in time for; reach

銀行存款的英語翻譯：

bank deposit
【經】 bank account; bank deposits; cash in bank; cash in deposit
deposit at bank; deposit in bank

專業解析

庫存現金（Cash on Hand）和銀行存款（Cash in Bank）是企業流動資産的核心組成部分，在會計實務和財務報表中至關重要。以下是基于權威會計詞典和準則的詳細解釋：

一、庫存現金（Cash on Hand）

定義與範圍
指企業持有的、可立即用于支付的實體貨币，包括人民币現金、外币現鈔及零用金等。其特點是流動性最強，但需嚴格保管于企業保險櫃或收銀台。《企業會計準則——基本準則》将其定義為“企業持有的現鈔和硬币”。
管理要求
需遵守《現金管理暫行條例》，實行限額管理（一般滿足3-5天零星開支），超限額部分需及時存入銀行。每日需進行實地盤點，确保賬實相符，防範挪用風險。

二、銀行存款（Cash in Bank）

定義與形式
指企業存入銀行或其他金融機構的各類貨币資金，包括活期存款、定期存款、通知存款等。根據《企業會計準則第22號——金融工具确認和計量》，銀行存款屬于“以攤餘成本計量的金融資産”。
賬戶類型
- 基本存款賬戶：日常轉賬結算和現金收付的主賬戶
- 一般存款賬戶：用于借款轉存等非現金業務
- 專用存款賬戶：如社保基金、期貨保證金等特定用途資金
- 臨時存款賬戶：臨時經營活動或注冊驗資使用

三、兩者關系與財務處理

在資産負債表中的列示
合并為“貨币資金”項目（Line Item: Cash and Cash Equivalents）反映于流動資産首項，體現企業即時支付能力。根據《企業會計準則第30號——財務報表列報》，需在附注中披露其明細及受限情況（如質押存款）。
内部控制要點
實行崗位分離制度：出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入/支出/債權債務賬目登記；銀行預留印鑒需分人保管；定期編制《銀行存款餘額調節表》核對未達賬項。

權威參考來源

財政部《企業會計準則——基本準則》（2014修訂）
財政部《企業會計準則第22號——金融工具确認和計量》
中國人民銀行《人民币銀行結算賬戶管理辦法》

網絡擴展解釋

庫存現金

定義：庫存現金是指企業存放在財會部門、由出納人員直接經管的現金，包括人民币和外币的紙币及硬币。它是企業流動性最強的資産，可直接用于小額支付或緊急支出，如日常零星開支或顧客找零。

管理要求：

限額管理：企業需設定現金持有上限，超出部分需及時存入銀行（一般為3-5天零星支出所需金額，特殊情況下不超過15天）。
核算與核對：需設置現金日記賬，每日登記收支并核對實際庫存，确保賬實相符。
用途限制：僅用于小額交易，大額支付需通過銀行轉賬。

銀行存款

定義：銀行存款是企業存放在銀行或其他金融機構的貨币資金，屬于流動資産，包括活期存款、定期存款等類型。其安全性高，可通過利息增值，并支持轉賬、支票等非現金交易。

特點與管理：

賬戶分類：分為基本存款賬戶（主賬戶）、一般存款賬戶（輔助用途）、臨時存款賬戶（短期項目）和專用存款賬戶（特定資金）。
流動性與收益：活期存款可隨時支取但利息低，定期存款利息較高但有存取限制。
核算方式：需通過銀行對賬單定期核對賬目，确保與企業賬面一緻。

兩者區别

對比項	庫存現金	銀行存款
存放形式	實體貨币	銀行賬戶中的數字記錄
流動性	最強，可直接支付	次之，需通過銀行操作
管理重點	限額控制、實物保管	賬戶分類、資金調度

庫存現金和銀行存款均屬于“貨币資金”，但存放形式、用途及管理方式不同。前者強調實物管控，後者側重資金安全與增值。

如需進一步了解，可參考來源：、3、5、9、11等。