調節銀行存款帳英文解釋翻譯、調節銀行存款帳的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 reconciling the bank account

分詞翻譯：

調節的英語翻譯：

adjust; accommodate; measure; regulate; screw; tune up
【計】 conditioning; governing
【化】 adjustment
【醫】 a.; Acc.; accommodation; adjustment; control; regulation
【經】 accommodation; co-ordinate; modulation; reconcilement

銀行存款的英語翻譯：

bank deposit
【經】 bank account; bank deposits; cash in bank; cash in deposit
deposit at bank; deposit in bank

帳的英語翻譯：

account; account book; canopy; credit; curtain; debt; veil
【經】 tally

專業解析

在漢英詞典框架下，“調節銀行存款帳”指銀行或金融機構通過内部會計操作，對存款賬戶的餘額、利息或交易記錄進行核對與修正的過程，以确保賬務準确性。該術語對應英文翻譯為"Adjustment of Bank Deposit Accounts"，常見于國際金融實務與審計規範中。

核心要點解析：

定義與範圍
調節銀行存款帳涉及核對賬戶流水、糾正計算誤差、處理未達賬項等操作。例如，企業月末需根據銀行對賬單調整“銀行存款日記賬”餘額，以反映實際可用資金。
操作步驟
根據《企業會計準則第30號——財務報表列報》，調節流程包括：
- 對比銀行對賬單與企業賬面記錄
- 識别時間差導緻的未達賬項（如支票未兌現）
- 編制餘額調節表（Reconciliation Statement）
常見調節原因
- 銀行手續費或利息未及時入賬
- 跨行轉賬延遲（T+1/T+2結算制度）
- 企業記賬錯誤（如金額或賬戶編號誤填）
國際标準參考
巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）在《有效銀行監管核心原則》中強調，存款賬戶調節是内部控制的關鍵環節，需遵循雙重确認原則（Dual Control）。
應用場景舉例
商業銀行在年度審計時，需向監管機構提交經第三方驗證的調節報告。例如，中國《商業銀行資本管理辦法》要求調節誤差率低于0.05%。

參考來源：

中國人民銀行《支付結算辦法》
財政部《企業會計準則應用指南》
國際會計準則理事會（IASB）《IAS 7現金流量表》
巴塞爾委員會《Core Principles for Effective Banking Supervision》
銀保監會《商業銀行内部控制指引》

網絡擴展解釋

調節銀行存款賬是指通過核對銀行對賬單與企業銀行存款日記賬，發現差異并調整賬目，确保雙方記錄一緻的過程。以下是詳細解釋：

一、調節銀行存款賬的核心步驟

核對賬單與日記賬
逐筆對比銀行對賬單和企業銀行存款日記賬，識别未達賬項（如銀行已收付但企業未記賬，或企業已收付但銀行未處理）。
編制銀行存款餘額調節表
通過公式調整雙方餘額：
$$
text{企業調整後餘額} = text{企業賬面餘額} + text{銀行已收企業未收} - text{銀行已付企業未付}
$$
$$
text{銀行調整後餘額} = text{銀行對賬單餘額} + text{企業已收銀行未收} - text{企業已付銀行未付}
$$
若調節後餘額相等，說明記賬基本無誤；若不等則需進一步核查錯誤。
調整賬目
- 年度内錯誤：通過紅字沖銷法更正（現金/銀行存款錯誤需直接調整分錄）。
- 跨年度錯誤：通過“以前年度損益調整”科目修正利潤和分配。

二、常見差異原因

未達賬項：如支票未兌現、在途資金等時間性差異（無需立即調賬，待憑證到達後處理）。
記賬錯誤：如金額錯記、科目誤用（需紅字沖銷并重做分錄）。
銀行系統問題：如手續費漏記、利息未同步（需補錄憑證）。

三、注意事項

調節表非記賬依據：僅用于核對，實際調賬需以銀行回單等原始憑證為準。
定期執行：建議每月編制調節表，及時發現異常（如重複支付、舞弊風險）。
區分責任方：差異可能源于企業或銀行的錯誤，需針對性處理。

四、示例場景

若企業3月日記賬顯示存款10萬元，銀行對賬單為9.5萬元，發現一筆銀行已收的利息500元企業未記賬。調節後企業餘額應為10萬+500元=10.05萬元，與銀行對賬單調整後餘額一緻，則無需調賬；若仍不符，需核查是否存在其他錯誤。

通過以上步驟，可确保企業銀行存款記錄的準确性，為財務決策提供可靠依據。如需完整流程，可參考銀行餘額調節表模闆（來源：）。