所得税率英文解释翻译、所得税率的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 income tax rate

分词翻译：

所得税的英语翻译：

【经】 income tax; taxes on income

率的英语翻译：

frank; hasty; lead; modulus; quotiety; rash; rate; ratio; usually
【医】 rate
【经】 rater.

专业解析

所得税率（Income Tax Rate）的汉英词典释义与详解

一、术语定义

所得税率指对个人或企业应税所得额（Taxable Income）征收税款的计算比例，是税法规定的税率标准。英文对应术语为Income Tax Rate，其中：

• 所得（Income）：指纳税人在一定期间内取得的合法收入总额，包括工资、劳务报酬、经营利润等（《中华人民共和国个人所得税法》第二条）。
• 税率（Tax Rate）：税收计算中应纳税额与计税依据的比例（《税收征收管理法》第三条）。

二、中国现行所得税率分类

1. 个人所得税率（Individual Income Tax Rate）

   • 综合所得（如工资薪金）：适用3%-45%的七级超额累进税率（《个人所得税法》第三条），计算公式为：

     $$ text{应纳税额} = text{应纳税所得额} times text{适用税率} - text{速算扣除数} $$

   • 经营所得：适用5%-35%的五级超额累进税率（《个人所得税法实施条例》第十五条）。

2. 企业所得税率（Corporate Income Tax Rate）

   • 一般企业：法定税率25%（《企业所得税法》第四条）。
   • 高新技术企业：优惠税率15%（《企业所得税法》第二十八条）。
   • 小微企业：年应纳税所得额≤300万元部分，实际税率5%-10%（财税〔2023〕13号）。

三、核心概念解析

• 超额累进税率（Progressive Tax Rate）：将所得额划分为不同等级，每级按对应税率计税，体现“多得多征”原则（国家税务总局解读）。
• 实际税率（Effective Tax Rate）：实际缴纳税额占总收入的比例，因扣除项和优惠政策可能低于名义税率。

权威参考来源

1. 《中华人民共和国个人所得税法》（全国人大发布）
2. 《中华人民共和国企业所得税法》（全国人大常委会修订）
3. 国家税务总局《个人所得税政策汇编》
4. 财政部、税务总局联合公告（如财税〔2023〕13号）

（注：政策原文可通过访问国家税务总局官网 或中国政府网法律法规数据库 获取最新版本。）

网络扩展解释

所得税率是衡量企业或个人应纳税额与计税基数之间比例的核心指标，直接反映税负水平。根据中国现行税法，主要分类如下：

一、企业所得税率

1. 一般企业：税率为25%，适用于大多数境内企业。
2. 非居民企业：适用于在中国境内未设立机构但有来源于中国所得的企业，税率为20%。
3. 优惠税率：
   • 小型微利企业：税率为20%，部分情况下实际税负可低至5%（如年应纳税所得额≤100万元时）。
   • 高新技术企业：减按15%征收。

计算公式： $$ text{应纳税所得额} = text{收入总额} - text{不征税收入} - text{免税收入} - text{各项扣除} - text{以前年度亏损} $$ $$ text{企业所得税} = text{应纳税所得额} times text{适用税率} $$

二、个人所得税率

采用超额累进税率，按收入类型划分：

1. 综合所得（工资、劳务报酬等）：3%-45%七级累进。
2. 经营所得：5%-35%五级累进。
3. 利息、股息等：统一比例税率20%。

三、税率的核心作用

1. 税负调节：税率高低直接影响企业净利润和个人可支配收入。
2. 政策导向：通过差异化税率（如高新技术企业15%）引导产业发展。

数据说明：小微企业的实际税负可能低于名义税率，例如年利润100万元的小微企业，所得税计算为$100万 times 25% times 20% = 5$万元。

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