基金負債英文解釋翻譯、基金負債的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 fund liability

分詞翻譯：

基金的英語翻譯：

fund
【化】 fund
【經】 funds

負債的英語翻譯：

get into debt
【經】 carry a load of debt; incur debts; indebtedness; liabilities; liability
negative asset

專業解析

基金負債的漢英詞典釋義與金融含義

基金負債（Fund Liabilities）指基金管理人在運作基金資産過程中産生的、需以基金資産償還的債務或義務。其核心包含兩部分：

負債構成：包括應付基金管理費、托管費、交易傭金、贖回款、借款利息等短期債務，以及衍生品合約産生的或有負債（如期貨保證金）。
會計處理：根據《企業會計準則》，基金負債需按公允價值或攤餘成本計量，并直接影響基金淨值（NAV）計算，公式為：
$$

text{基金淨值} = frac{text{基金總資産} - text{基金總負債}}{text{基金總份額}}

$$

權威定義與實務解析

中國證監會《公開募集證券投資基金運作指引》
明确基金負債涵蓋應付贖回款、應付管理人報酬、應付稅費等，要求每日計提并披露。

例句：基金負債的及時核算是淨值準确性的基礎（Liabilities accrual is fundamental to NAV accuracy）。
國際會計準則（IAS 32）
将基金負債分類為金融負債，包括：
- 按公允價值計量的交易性負債（如衍生品合約）
- 按攤餘成本計量的其他應付款項（如應付贖回款）。
實務中的風險管控
高負債率可能引發流動性風險。例如，當基金面臨大額贖回時，若負債占比超過流動資産，需強制變現資産，導緻淨值波動。

術語漢英對照表

中文術語	英文術語
應付管理費	Accrued management fee
應付贖回款	Redemption payable
或有負債	Contingent liabilities
負債杠杆比率	Liability leverage ratio

數據來源：中國證券投資基金業協會（AMAC）《基金會計核算業務指引》；國際會計準則理事會（IASB）《金融工具：列報》。

網絡擴展解釋

基金負債是指基金在運作及融資過程中形成的各類債務，與基金資産共同構成基金總資産的核算基礎。以下是詳細解釋：

一、基金負債的定義

基金負債主要包括基金運作中産生的應付費用、利息及未結算款項。這些負債與基金資産相對應，需通過逐日計提方式計算。例如，應付管理費、托管費、稅費等均屬于基金負債範疇。

二、主要構成内容

應付報酬：包括未支付給基金管理人和托管人的管理費、托管費。
應付利息：融資或借款産生的應付利息。
稅費及其他應付款：如應交稅金、應付交易費用等。
應付收益：某些情況下需向投資者分配的收益款項。

三、與基金淨值的關系

基金負債是計算基金份額淨值的核心要素，公式為： $$ text{基金份額淨值} = frac{text{基金資産淨值}}{text{基金總份額}} = frac{text{基金資産總額} - text{基金負債總額}}{text{基金總份額}} $$ 其中，基金資産總額包括股票、債券等投資标的的公允價值。

四、特殊情況處理

若遇市場異常或無法逐日計提負債時，基金管理人需按監管機構規定處理。

五、與其他主體的區别

基金負債與企業負債不同，其資金來源完全來自投資者，本質是為投資者管理資産形成的臨時性債務。

如需更完整的定義和案例，可參考會計網、考呀呀會計網校等權威來源。