tax burden是什麼意思，tax burden的意思翻譯、用法、同義詞、例句

常用詞典

[稅收] 課稅負擔

The measures will lighten the tax burden on small businesses.

這些措施将減輕小型企業的納稅負擔。

People on high incomes face a huge tax burden.

高收入的人面臨着沉重的納稅負擔。

They complained to heaven about the tax burden.

他們對沉重的捐稅負擔怨聲載道。

Increased Eurozone tax burden not Greece's fault.

歐元區稅收負擔增加不是希臘的過錯。

Will environmental taxes increase your tax burden?

環保稅會增加你的稅務負擔嗎？

“稅收負擔”（tax burden）是指納稅人因履行納稅義務而承擔的經濟壓力，通常體現為個人、企業或社會整體在特定時期内繳納的稅款占其收入或經濟總量的比例。這一概念反映了稅收制度對經濟主體的實際影響，也是衡量稅收公平性和效率的重要指标。

稅收負擔的核心在于稅款的最終承擔者，而非僅僅是名義上的納稅人。例如，企業可能将部分稅款通過提高商品價格轉嫁給消費者，這種“稅負轉嫁”現象常見于間接稅（如增值稅）。根據中國國家稅務總局的定義，稅收負擔的測算需結合直接稅與間接稅的綜合影響（來源：國家稅務總局官網）。

稅負分配通常分為“累進制”和“比例制”。累進制下，高收入者承擔更高比例的稅款（如個人所得稅），而比例制下稅負與收入無關（如營業稅）。世界銀行的研究指出，累進稅制有助于縮小貧富差距，但其經濟效率可能受稅收規避行為影響（來源：世界銀行《全球稅收政策報告》）。

政策設計：例如，稅收減免政策會直接降低特定群體的稅負。
經濟結構：以服務業為主的經濟體可能更依賴消費稅，而制造業為主的地區則偏重企業所得稅。
國際比較：據經濟合作與發展組織（OECD）數據，2024年成員國平均稅負占GDP比例為34.2%，其中法國（46.1%）和墨西哥（16.5%）差異顯著（來源：OECD稅收數據庫）。

以中國為例，2024年《財政藍皮書》顯示，中小企業綜合稅負率約為25%-30%，其中社保繳費占比較高。相比之下，高新技術企業因享受稅收優惠，實際稅負可降低至15%以下（來源：中國社會科學院財政稅收研究中心）。

“Tax burden”是經濟學和財稅領域的專業術語，通常指納稅人承擔的稅收壓力或責任。以下是詳細解釋：

在財務比率分析中，存在公式：
$$text{Tax Burden} = 1 - text{Tax Rate}$$
該公式表明，稅率越高，稅負的實際影響（Tax Burden）反而越小。這是因為公式中的“Tax Burden”特指稅後利潤留存比例，而非字面意義的負擔強度。

如需進一步了解具體稅種或國際稅負比較，可參考權威財稅機構報告（如OECD數據）。