tax burden是什么意思，tax burden的意思翻译、用法、同义词、例句

常用词典

[税收] 课税负担

The measures will lighten the tax burden on small businesses.

这些措施将减轻小型企业的纳税负担。

People on high incomes face a huge tax burden.

高收入的人面临着沉重的纳税负担。

They complained to heaven about the tax burden.

他们对沉重的捐税负担怨声载道。

Increased Eurozone tax burden not Greece's fault.

欧元区税收负担增加不是希腊的过错。

Will environmental taxes increase your tax burden?

环保税会增加你的税务负担吗？

“税收负担”（tax burden）是指纳税人因履行纳税义务而承担的经济压力，通常体现为个人、企业或社会整体在特定时期内缴纳的税款占其收入或经济总量的比例。这一概念反映了税收制度对经济主体的实际影响，也是衡量税收公平性和效率的重要指标。

税收负担的核心在于税款的最终承担者，而非仅仅是名义上的纳税人。例如，企业可能将部分税款通过提高商品价格转嫁给消费者，这种“税负转嫁”现象常见于间接税（如增值税）。根据中国国家税务总局的定义，税收负担的测算需结合直接税与间接税的综合影响（来源：国家税务总局官网）。

税负分配通常分为“累进制”和“比例制”。累进制下，高收入者承担更高比例的税款（如个人所得税），而比例制下税负与收入无关（如营业税）。世界银行的研究指出，累进税制有助于缩小贫富差距，但其经济效率可能受税收规避行为影响（来源：世界银行《全球税收政策报告》）。

政策设计：例如，税收减免政策会直接降低特定群体的税负。
经济结构：以服务业为主的经济体可能更依赖消费税，而制造业为主的地区则偏重企业所得税。
国际比较：据经济合作与发展组织（OECD）数据，2024年成员国平均税负占GDP比例为34.2%，其中法国（46.1%）和墨西哥（16.5%）差异显著（来源：OECD税收数据库）。

以中国为例，2024年《财政蓝皮书》显示，中小企业综合税负率约为25%-30%，其中社保缴费占比较高。相比之下，高新技术企业因享受税收优惠，实际税负可降低至15%以下（来源：中国社会科学院财政税收研究中心）。

“Tax burden”是经济学和财税领域的专业术语，通常指纳税人承担的税收压力或责任。以下是详细解释：

在财务比率分析中，存在公式：
$$text{Tax Burden} = 1 - text{Tax Rate}$$
该公式表明，税率越高，税负的实际影响（Tax Burden）反而越小。这是因为公式中的“Tax Burden”特指税后利润留存比例，而非字面意义的负担强度。

如需进一步了解具体税种或国际税负比较，可参考权威财税机构报告（如OECD数据）。