免除所得税英文解释翻译、免除所得税的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 exempt from income tax

分词翻译：

免除的英语翻译：

prevent; avoid; exempt; forgive; release; relieve; remit; rid
【经】 exempt; exemption; exoneration; waive

所得税的英语翻译：

【经】 income tax; taxes on income

专业解析

免除所得税（Income Tax Exemption）指根据税法规定，纳税人或特定收入类型无需缴纳所得税的法律安排。该术语在汉英语境中的核心含义及法律特征如下：

一、术语定义

• 中文：免除所得税

  英文：Income Tax Exemption

  指税务机关依法对符合条件的主体或应税项目免除其所得税纳税义务的行为。区别于"税收减免"（Tax Relief），"免除"意味着税负的完全取消。

二、法律特征

1. 法定性

   免除范围由全国人大制定的《企业所得税法》《个人所得税法》及国务院财税主管部门的规范性文件（如财税〔2018〕164号）明确规定，非经法定程序不得擅自适用。

2. 条件性

   常见适用场景包括：

   • 特定主体：非营利组织、政府机构、外交人员
   • 特定收入：国债利息、保险赔款、符合条件的慈善捐赠
   • 特定政策：扶贫捐赠、疫情防控物资捐赠（参考《慈善捐赠物资免征进口税收暂行办法》）

三、国际语境对比

在英美税法体系中：

• Exemption（免除）通常指特定收入类型（如市政债券利息）或特定群体（如宗教组织）的完全免税。
• Deduction（扣除）指从应税所得中减除部分金额（如标准扣除额）。
• Credit（抵免）指直接减少应纳税额（如子女税收抵免）。

四、常见类型（中国税法）

权威参考来源：

中国《企业所得税法》第26-28条、

《个人所得税法》第4条、

国家税务总局《税收减免管理办法》（国税发〔2018〕151号）、

OECD税收协定范本（Article 21）

网络扩展解释

“免除所得税”指根据税法规定，符合条件的纳税人或企业在一定范围内无需缴纳本应缴纳的所得税款项。以下是具体说明：

1.基本定义

• 法律依据：属于税收优惠政策，通过《个人所得税法》或《企业所得税法》等法规实施。
• 核心特点：与“减免税”不同，免除是全额不缴纳税款，而减免可能仅减少部分税款或延缓缴纳时间。

2.适用场景

• 个人所得税：如符合特定条件的津贴（如院士津贴）、救济金、保险赔款等收入可全额免征所得税。
• 企业所得税：例如从事农林牧渔项目的企业所得、符合条件的环保节能项目收入等。
• 政策导向：政府为鼓励小微企业、特殊行业（如高新技术产业）或应对自然灾害等情形，可能临时出台免除政策。

3.与“免税额”的区别

• 免税额：指在计算税款时允许扣除的固定额度（如个税中的基本减除费用），属于部分免除，并非全免。
• 免除所得税：是特定收入或主体直接全额免税，无需计算税款。

4.实际案例

• 个人案例：个人获得的省级政府颁发的科学奖金，依据税法可免征个人所得税。
• 企业案例：小型微利企业年应纳税所得额低于一定标准时，可能享受全额免征企业所得税的优惠。

免除所得税通过税收调节作用实现社会公平与经济激励，需严格依据税法条件执行。具体政策可能随国家经济形势调整，纳税人应关注最新法规或咨询税务部门。

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