联邦所得税的扣缴英文解释翻译、联邦所得税的扣缴的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 federal income tax withholding

分词翻译：

联邦的英语翻译：

commonwealth; federation; union
【法】 federal union; federation

所得税的英语翻译：

【经】 income tax; taxes on income

扣的英语翻译：

buckle; button; deduct; detain; smash
【机】 tie

缴的英语翻译：

capture; hand in; hand over; pay

专业解析

联邦所得税的扣缴（Withholding of Federal Income Tax）

术语定义

联邦所得税的扣缴指雇主或其他支付方在向纳税人支付工资、薪金或其他收入时，依法预先扣除应缴纳的联邦所得税部分，并代为上缴税务机关的行为。该机制是税收征管的核心环节，旨在确保税款及时入库，减少纳税人一次性缴税压力。

法律依据与执行机制

法律强制性
根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条，扣缴义务人（如雇主）需在支付所得时代扣税款，并于次月15日内申报缴纳。美国《国内税收法典》（IRC）第3402条同样规定雇主必须预扣联邦所得税。
- 计算公式（以工资为例）：
  $$
  
  text{应纳税额} = (text{累计收入} - text{免征额} - text{专项扣除}) times text{税率} - text{速算扣除数}
  
  $$
  
  预扣率通常基于纳税人填报的W-4表（美国）或个人所得税专项附加扣除信息（中国）计算。
扣缴主体与对象
- 扣缴义务人：雇主、金融机构（如股息支付）、平台企业（如跨境数字服务）。
- 征税对象：居民纳税人（全球所得）与非居民纳税人（境内所得），后者适用差异化预扣率（如美国非居民预扣税率为30%）。

制度意义与实操要点

税收效率与合规性
预扣制度通过源头管控降低逃税风险。例如，美国国税局（IRS）要求雇主使用预扣税表（Form 941）定期申报，中国则通过“金税三期”系统监控企业代缴行为。
纳税人义务
纳税人需准确提供身份信息（如美国W-4表、中国个税APP填报），错误申报可能导致补税或罚款。年终汇算清缴时，预扣税款多退少补。

权威参考来源

中国《个人所得税法》全文：国家税务总局官网
美国预扣税指南：IRS Publication 15 (Circular E)
跨境预扣规则：OECD《税收协定范本》第10-12条

（注：因未搜索到可引用网页，来源仅作示例框架，实际撰写需替换为真实有效链接。）

网络扩展解释

联邦所得税的扣缴是指雇主在向员工支付工资、薪金或其他收入时，预先代扣应缴纳的联邦所得税款项，并按时代缴给美国税务机关（IRS）的行为。以下是详细解释：

1.扣缴的定义与目的

联邦所得税扣缴（Withholding Tax）是美国税收体系的重要环节，其核心是通过源头预扣税款来确保税收及时入库。雇主需根据员工的收入水平、申报状态（如单身、已婚）以及填写的W-4表格信息，计算应扣税额。这种机制避免了纳税人一次性缴纳全年税款的压力，同时也保障了政府的财政收入。

2.扣缴的流程

信息填报：员工入职时需填写W-4表格，声明家庭状况（如赡养人数、配偶收入等），供雇主计算预扣税额。
税额计算：雇主根据IRS发布的税率表和W-4信息，从每笔工资中扣除相应税款。例如：
- 收入越高，适用税率逐级递增（累进税率）。
- 公式示例：若某员工年收入为$50,000，按2025年税率，可能需缴纳$5,000联邦所得税（具体数值需参考IRS最新税率表）。
税款上缴：雇主需定期（如按月或季度）将代扣的税款汇给IRS，并提交相关申报文件。

3.法律依据与责任主体

法律依据：美国《国内税收法典》规定，雇主作为“扣缴义务人”，必须依法履行代扣代缴义务。
纳税人义务：个人需确保W-4信息准确，避免预扣不足导致次年补税或罚款；年终需通过Form 1040进行汇算清缴，多退少补。

4.特殊情况与例外

非工资收入：如股息、利息等，可能由支付方直接扣缴（如银行代扣10%预提税）。
自由职业者：需自行按季度预估并缴纳联邦所得税，而非通过雇主扣缴。

联邦所得税扣缴是一种“边赚边缴”的税收征管方式，平衡了纳税人的现金流与政府财政需求。其核心在于雇主作为中间角色，确保税款及时、准确缴纳。如需更具体的税率表或申报指南，可参考IRS官网或咨询税务专业人士。