聯邦所得稅的扣繳英文解釋翻譯、聯邦所得稅的扣繳的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 federal income tax withholding

分詞翻譯：

聯邦的英語翻譯：

commonwealth; federation; union
【法】 federal union; federation

所得稅的英語翻譯：

【經】 income tax; taxes on income

扣的英語翻譯：

buckle; button; deduct; detain; smash
【機】 tie

繳的英語翻譯：

capture; hand in; hand over; pay

專業解析

聯邦所得稅的扣繳（Withholding of Federal Income Tax）

術語定義

聯邦所得稅的扣繳指雇主或其他支付方在向納稅人支付工資、薪金或其他收入時，依法預先扣除應繳納的聯邦所得稅部分，并代為上繳稅務機關的行為。該機制是稅收征管的核心環節，旨在确保稅款及時入庫，減少納稅人一次性繳稅壓力。

法律依據與執行機制

法律強制性
根據《中華人民共和國個人所得稅法》第九條，扣繳義務人（如雇主）需在支付所得時代扣稅款，并于次月15日内申報繳納。美國《國内稅收法典》（IRC）第3402條同樣規定雇主必須預扣聯邦所得稅。
- 計算公式（以工資為例）：
  $$
  
  text{應納稅額} = (text{累計收入} - text{免征額} - text{專項扣除}) times text{稅率} - text{速算扣除數}
  
  $$
  
  預扣率通常基于納稅人填報的W-4表（美國）或個人所得稅專項附加扣除信息（中國）計算。
扣繳主體與對象
- 扣繳義務人：雇主、金融機構（如股息支付）、平台企業（如跨境數字服務）。
- 征稅對象：居民納稅人（全球所得）與非居民納稅人（境内所得），後者適用差異化預扣率（如美國非居民預扣稅率為30%）。

制度意義與實操要點

稅收效率與合規性
預扣制度通過源頭管控降低逃稅風險。例如，美國國稅局（IRS）要求雇主使用預扣稅表（Form 941）定期申報，中國則通過“金稅三期”系統監控企業代繳行為。
納稅人義務
納稅人需準确提供身份信息（如美國W-4表、中國個稅APP填報），錯誤申報可能導緻補稅或罰款。年終彙算清繳時，預扣稅款多退少補。

權威參考來源

中國《個人所得稅法》全文：國家稅務總局官網
美國預扣稅指南：IRS Publication 15 (Circular E)
跨境預扣規則：OECD《稅收協定範本》第10-12條

（注：因未搜索到可引用網頁，來源僅作示例框架，實際撰寫需替換為真實有效鍊接。）

網絡擴展解釋

聯邦所得稅的扣繳是指雇主在向員工支付工資、薪金或其他收入時，預先代扣應繳納的聯邦所得稅款項，并按時代繳給美國稅務機關（IRS）的行為。以下是詳細解釋：

1.扣繳的定義與目的

聯邦所得稅扣繳（Withholding Tax）是美國稅收體系的重要環節，其核心是通過源頭預扣稅款來确保稅收及時入庫。雇主需根據員工的收入水平、申報狀态（如單身、已婚）以及填寫的W-4表格信息，計算應扣稅額。這種機制避免了納稅人一次性繳納全年稅款的壓力，同時也保障了政府的財政收入。

2.扣繳的流程

信息填報：員工入職時需填寫W-4表格，聲明家庭狀況（如贍養人數、配偶收入等），供雇主計算預扣稅額。
稅額計算：雇主根據IRS發布的稅率表和W-4信息，從每筆工資中扣除相應稅款。例如：
- 收入越高，適用稅率逐級遞增（累進稅率）。
- 公式示例：若某員工年收入為$50,000，按2025年稅率，可能需繳納$5,000聯邦所得稅（具體數值需參考IRS最新稅率表）。
稅款上繳：雇主需定期（如按月或季度）将代扣的稅款彙給IRS，并提交相關申報文件。

3.法律依據與責任主體

法律依據：美國《國内稅收法典》規定，雇主作為“扣繳義務人”，必須依法履行代扣代繳義務。
納稅人義務：個人需确保W-4信息準确，避免預扣不足導緻次年補稅或罰款；年終需通過Form 1040進行彙算清繳，多退少補。

4.特殊情況與例外

非工資收入：如股息、利息等，可能由支付方直接扣繳（如銀行代扣10%預提稅）。
自由職業者：需自行按季度預估并繳納聯邦所得稅，而非通過雇主扣繳。

聯邦所得稅扣繳是一種“邊賺邊繳”的稅收征管方式，平衡了納稅人的現金流與政府財政需求。其核心在于雇主作為中間角色，确保稅款及時、準确繳納。如需更具體的稅率表或申報指南，可參考IRS官網或咨詢稅務專業人士。