英语翻译：

【经】 foreign exchange sales journal

分词翻译：

外汇的英语翻译：

foreign currency; foreign exchange
【经】 foreign exchange; forex

卖出的英语翻译：

【经】 offtake; place on the market; put on the market

日记簿的英语翻译：

daybook
【经】 diary; journal

专业解析

外汇卖出日记簿（Foreign Exchange Sales Journal）是金融机构或外汇交易主体用于系统性记录每日外汇卖出业务的专用账簿，属于外汇交易会计体系的重要组成部分。该账簿以双语（中文/英文）形式呈现，主要包含以下核心内容：

1. 基础定义与结构

   根据《英汉金融词典》（第三版）的定义，该账簿采用复式记账法，按时间顺序逐笔记载外汇卖出交易，包含交易日期、币种、金额、汇率、对手方信息等基础字段。每笔记录需同步标注英文术语，例如“卖出价”对应“Ask Rate”，“结算方式”对应“Settlement Method”。

2. 核心功能解析

   中国国家外汇管理局《外汇业务操作指引》指出，该账簿具备三大功能：

   • 实时监控外汇头寸变动，防范汇率波动风险
   • 满足跨境资金流动的合规性审计要求
   • 为编制国际收支平衡表提供底层数据支持

3. 记录规范标准

   国际清算银行（BIS）《外汇市场准则》要求，涉及金额超过等值50万美元的交易需单独标注大额交易标识，并记录交割日期（Value Date）与结算路径（Clearing Route）。汇率信息必须采用中国外汇交易中心（CFETS）公布的实时中间价。

该账簿的标准化应用，体现了国际财务报告准则（IFRS 9）对金融工具计量与披露的规范性要求，已成为跨境贸易企业、商业银行及外汇经纪商的必备管理工具。

网络扩展解释

外汇卖出日记簿是用于记录外汇卖出交易的专用账簿，主要用于金融机构或交易者的日常外汇操作管理。以下是详细解释：

一、基本定义

外汇指用于国际结算的外国货币及可兑换票据（如支票、汇票），。外汇卖出日记簿（Foreign Exchange Sales Journal）特指记录外汇卖出行为的明细账册，包含交易时间、币种、金额等核心信息。

二、内容要素

1. 交易信息：卖出时间、外汇品种（如美元/日元）、卖出价格及数量；
2. 资金数据：成交金额、汇率、手续费及净收益；
3. 操作记录：交易账户信息、操作人员或系统指令编号；
4. 关联凭证：对应的合同编号或结算单据索引。

三、核心作用

1. 财务稽核：为资金流动提供可追溯的原始记录，便于对账与审计；
2. 策略优化：通过分析历史卖出数据，改进交易时机与风险管理；
3. 合规管理：满足外汇监管机构对交易留痕的要求。

补充说明

该账簿常与“买入日记簿”分开设置，以实现买卖双向交易的清晰分类管理。现代电子交易系统已普遍采用数字化日志自动记录，但部分机构仍保留纸质备份。

分类

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