tax withheld是什麼意思，tax withheld的意思翻譯、用法、同義詞、例句

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"Tax withheld"（代扣稅款）是指付款方在向收款方支付款項時，預先扣除并代為繳納給稅務機關的稅款。這是一種稅收征管機制，确保稅款在收入産生的源頭就被征收，而非等到納稅人自行申報繳納。

其核心含義和應用場景如下：

1. 代扣代繳機制：

   • 當企業或個人（付款方）向另一方（收款方，如員工、服務提供者、非居民企業等）支付特定類型的款項（如工資、勞務費、利息、股息、特許權使用費、租金等）時，法律可能要求付款方在支付前，根據適用的稅率計算并從應付款總額中扣除一部分金額作為稅款。
   • 付款方隨後有義務将這筆扣除的稅款在規定期限内上繳給稅務機關（如稅務局）。
   • 對于收款方而言，這筆被扣下的稅款，就是其最終應繳納稅款的一部分（預繳稅款）。

2. 主要目的：

   • 确保稅收及時入庫：防止納稅人收到款項後不申報或不繳稅，降低稅收流失風險。
   • 簡化征管：将納稅義務分散到大量的付款方（如企業），由其在支付環節執行扣繳，比稅務機關直接向大量個人或小規模納稅人追繳更有效率。
   • 便利納稅人：對于普通雇員等，代扣稅簡化了其納稅流程，通常無需自行計算和繳納工資所得稅（除非有額外收入或複雜情況）。

3. 常見應用場景：

   • 工資薪金所得稅：雇主在向員工發放工資時，會根據員工的收入水平和稅法規定，計算并代扣代繳個人所得稅（Pay-As-You-Earn, PAYE）。這是最常見的代扣稅形式。員工收到的工資是稅後金額。
   • 向非居民支付款項：當本國企業向非居民企業或個人支付股息、利息、特許權使用費或某些服務費時，通常需要代扣預提所得稅（Withholding Tax）。稅率和規定依據雙邊稅收協定和國内法确定。
   • 特定勞務報酬：支付給獨立承包商、自由職業者的某些勞務報酬，也可能需要代扣稅款。
   • 投資收益：如支付股息時，公司可能代扣股息稅。

4. 對收款方的意義：

   • 收到的款項是稅後金額。
   • 代扣稅款通常可作為其年度綜合所得稅申報時的已繳稅款（預繳稅款） 進行抵扣。年度彙算清繳時，根據總收入計算總應納稅額，減去已代扣的稅款，多退少補。
   • 會收到付款方提供的憑證（如中國的《個人所得稅扣繳申報表》、美國的Form W-2或1099），上面會清楚列明代扣的稅款金額，用于年度申報。

權威參考來源：

• 中華人民共和國個人所得稅法 明确規定，支付所得的單位或者個人為扣繳義務人，應當在支付所得時依法代扣稅款。國家稅務總局官網的政策解讀部分提供了詳細說明：國家稅務總局 - 政策解讀 (例如關于修訂個人所得稅申報表的公告解讀等，可搜索相關關鍵詞) https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5176490/content.html
• 中華人民共和國企業所得稅法 及其實施條例規定了非居民企業來源于中國境内的所得，支付人應作為扣繳義務人代扣代繳企業所得稅。國家稅務總局發布的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》等文件有詳細規定。國家稅務總局 - 稅收政策 (非居民稅收部分) https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5176490/content.html
• 美國國内收入局 (IRS) 對預提稅（Withholding Tax）有詳細規定，包括工資預提（Income Tax Withholding）和對非居民外國人（Nonresident Aliens）的預提等。可參考IRS官網的Publication 515 (對非居民外國人和外國實體的預提稅) 和 Publication 15 (雇主稅務指南 - 包含工資預提規則)：IRS - Forms & Instructions https://www.irs.gov/forms-instructions (搜索對應Publication編號)。

簡單來說，"tax withheld" 就是你的收入在到你手上之前，已經被付款方（如你的雇主、支付你費用的公司）根據稅法規定扣下了一部分錢，并直接交給了稅務局。這筆被扣下的錢就是代扣稅款，它通常是你最終應繳稅款的提前支付。 例如，雇主代扣工資所得稅的計算公式通常基于累進稅率表，可表示為： $$ text{代扣稅額} = left( text{應納稅所得額} times text{適用稅率} right) - text{速算扣除數} $$ 其中應納稅所得額為工資收入減去各項法定扣除項。

網絡擴展資料

Tax Withheld 是稅務領域的常用術語，具體含義和用法如下：

1. 定義

• Tax Withheld 指預扣稅或代扣稅款，即在支付款項時，由支付方（如雇主、企業等）直接扣除應繳納的稅款，再将剩餘金額支付給收款方。例如：
  • 工資發放時，雇主會代扣個人所得稅；
  • 企業向境外支付股息、利息或特許權使用費時，需預提稅款。

2. 操作流程

• 扣繳義務人（Withholding Agent）：通常是支付方（如公司、機構）負責計算并扣稅。
• 適用場景：常見于工資薪金、股息、利息、特許權使用費、跨境支付等場景。
• 稅務流程：扣繳義務人需将代扣稅款直接上繳稅務機關，并向納稅人提供完稅憑證（如工資單中的稅款明細）。

3. 實際應用

• 國際稅務：跨境交易中，預扣稅可能涉及雙邊稅收協定。例如，中國企業在支付美國公司股息時，需按協定稅率扣稅。
• 個人稅務：在年終彙算清繳時，個人可憑全年已預扣稅款申請多退少補。

4. 常見翻譯與擴展

• 中文譯法：扣繳稅款、預提稅、代扣稅。
• 相關術語：
  • Withholding Tax：預扣稅的總稱；
  • Income Tax Withheld at Source：源頭扣繳所得稅。

Tax Withheld 是稅務體系中的重要環節，通過支付方代扣稅款簡化了稅收征管流程，同時确保稅款及時入庫。具體操作需結合當地稅法及國際協定執行。如需更詳細的稅率或案例，可參考權威稅務網站或咨詢專業人士。

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