tax withheld是什么意思，tax withheld的意思翻译、用法、同义词、例句

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专业解析

"Tax withheld"（代扣税款）是指付款方在向收款方支付款项时，预先扣除并代为缴纳给税务机关的税款。这是一种税收征管机制，确保税款在收入产生的源头就被征收，而非等到纳税人自行申报缴纳。

其核心含义和应用场景如下：

1. 代扣代缴机制：

   • 当企业或个人（付款方）向另一方（收款方，如员工、服务提供者、非居民企业等）支付特定类型的款项（如工资、劳务费、利息、股息、特许权使用费、租金等）时，法律可能要求付款方在支付前，根据适用的税率计算并从应付款总额中扣除一部分金额作为税款。
   • 付款方随后有义务将这笔扣除的税款在规定期限内上缴给税务机关（如税务局）。
   • 对于收款方而言，这笔被扣下的税款，就是其最终应缴纳税款的一部分（预缴税款）。

2. 主要目的：

   • 确保税收及时入库：防止纳税人收到款项后不申报或不缴税，降低税收流失风险。
   • 简化征管：将纳税义务分散到大量的付款方（如企业），由其在支付环节执行扣缴，比税务机关直接向大量个人或小规模纳税人追缴更有效率。
   • 便利纳税人：对于普通雇员等，代扣税简化了其纳税流程，通常无需自行计算和缴纳工资所得税（除非有额外收入或复杂情况）。

3. 常见应用场景：

   • 工资薪金所得税：雇主在向员工发放工资时，会根据员工的收入水平和税法规定，计算并代扣代缴个人所得税（Pay-As-You-Earn, PAYE）。这是最常见的代扣税形式。员工收到的工资是税后金额。
   • 向非居民支付款项：当本国企业向非居民企业或个人支付股息、利息、特许权使用费或某些服务费时，通常需要代扣预提所得税（Withholding Tax）。税率和规定依据双边税收协定和国内法确定。
   • 特定劳务报酬：支付给独立承包商、自由职业者的某些劳务报酬，也可能需要代扣税款。
   • 投资收益：如支付股息时，公司可能代扣股息税。

4. 对收款方的意义：

   • 收到的款项是税后金额。
   • 代扣税款通常可作为其年度综合所得税申报时的已缴税款（预缴税款） 进行抵扣。年度汇算清缴时，根据总收入计算总应纳税额，减去已代扣的税款，多退少补。
   • 会收到付款方提供的凭证（如中国的《个人所得税扣缴申报表》、美国的Form W-2或1099），上面会清楚列明代扣的税款金额，用于年度申报。

权威参考来源：

• 中华人民共和国个人所得税法 明确规定，支付所得的单位或者个人为扣缴义务人，应当在支付所得时依法代扣税款。国家税务总局官网的政策解读部分提供了详细说明：国家税务总局 - 政策解读 (例如关于修订个人所得税申报表的公告解读等，可搜索相关关键词) https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5176490/content.html
• 中华人民共和国企业所得税法 及其实施条例规定了非居民企业来源于中国境内的所得，支付人应作为扣缴义务人代扣代缴企业所得税。国家税务总局发布的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》等文件有详细规定。国家税务总局 - 税收政策 (非居民税收部分) https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5176490/content.html
• 美国国内收入局 (IRS) 对预提税（Withholding Tax）有详细规定，包括工资预提（Income Tax Withholding）和对非居民外国人（Nonresident Aliens）的预提等。可参考IRS官网的Publication 515 (对非居民外国人和外国实体的预提税) 和 Publication 15 (雇主税务指南 - 包含工资预提规则)：IRS - Forms & Instructions https://www.irs.gov/forms-instructions (搜索对应Publication编号)。

简单来说，"tax withheld" 就是你的收入在到你手上之前，已经被付款方（如你的雇主、支付你费用的公司）根据税法规定扣下了一部分钱，并直接交给了税务局。这笔被扣下的钱就是代扣税款，它通常是你最终应缴税款的提前支付。 例如，雇主代扣工资所得税的计算公式通常基于累进税率表，可表示为： $$ text{代扣税额} = left( text{应纳税所得额} times text{适用税率} right) - text{速算扣除数} $$ 其中应纳税所得额为工资收入减去各项法定扣除项。

网络扩展资料

Tax Withheld 是税务领域的常用术语，具体含义和用法如下：

1. 定义

• Tax Withheld 指预扣税或代扣税款，即在支付款项时，由支付方（如雇主、企业等）直接扣除应缴纳的税款，再将剩余金额支付给收款方。例如：
  • 工资发放时，雇主会代扣个人所得税；
  • 企业向境外支付股息、利息或特许权使用费时，需预提税款。

2. 操作流程

• 扣缴义务人（Withholding Agent）：通常是支付方（如公司、机构）负责计算并扣税。
• 适用场景：常见于工资薪金、股息、利息、特许权使用费、跨境支付等场景。
• 税务流程：扣缴义务人需将代扣税款直接上缴税务机关，并向纳税人提供完税凭证（如工资单中的税款明细）。

3. 实际应用

• 国际税务：跨境交易中，预扣税可能涉及双边税收协定。例如，中国企业在支付美国公司股息时，需按协定税率扣税。
• 个人税务：在年终汇算清缴时，个人可凭全年已预扣税款申请多退少补。

4. 常见翻译与扩展

• 中文译法：扣缴税款、预提税、代扣税。
• 相关术语：
  • Withholding Tax：预扣税的总称；
  • Income Tax Withheld at Source：源头扣缴所得税。

Tax Withheld 是税务体系中的重要环节，通过支付方代扣税款简化了税收征管流程，同时确保税款及时入库。具体操作需结合当地税法及国际协定执行。如需更详细的税率或案例，可参考权威税务网站或咨询专业人士。

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