改組債券英文解釋翻譯、改組債券的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 reorganization bonds

分詞翻譯：

改組的英語翻譯：

reorganize; reshuffle
【經】 realignment; redvelop; reorganization

債券的英語翻譯：

bond
【經】 bond; bond certificate; debenture; debenture certificate
debt obligations; evidence of debt; loan stock; redemption of bonds
t-bond

專業解析

一、定義與核心機制

改組債券（Reorganization Bond）指企業進行資産重組、債務重整或控制權變更時發行的特殊債券，旨在置換原有債務、補充流動資金或優化資本結構。其核心特征包括：

• 發行主體：處于財務困境或戰略調整期的企業，如破産重整公司、并購重組中的标的方。
• 目的：通過新債置換舊債、延長還款期限或降低利率，緩解償債壓力。
• 英文術語對照：
  • 改組（Reorganization）：企業結構或資本調整過程；
  • 債券（Bond）：具契約約束力的債務工具。

二、典型應用場景

1. 破産重整程式

   法院批準的重整計劃中，企業發行改組債券清償部分債務，例如以折價債券置換無擔保債權（《企業破産法》第82條）。

2. 并購重組

   收購方發行債券融資，用于支付被收購方債務或整合成本，如中國建材重組案例中發行的專項債券。

三、風險與收益特征

四、法律與監管依據

依據《公司債券發行與交易管理辦法》（證監會令第180號），改組債券需披露重組方案對償債能力的影響，并需債權人會議或監管機構批準。

權威來源參考：

1. 中國人民銀行《公司債券發行管理辦法》鍊接
2. 中國證券業協會《企業重組債券操作指引解析》鍊接
3. 《金融術語詞典（中英對照版）》，中國金融出版社，2024年修訂版鍊接

網絡擴展解釋

改組債券（又稱改組公司債券）是公司進行改組或重整時，為清理舊債或實施債務重組而發行的特殊債券。其核心定義和特點如下：

1.定義與目的

改組債券是公司在面臨財務重組、債務清理或業務重整時發行的債券。主要目的是以新債置換舊債，幫助公司優化債務結構，緩解短期償債壓力，同時為後續經營提供資金支持。

2.關鍵特征

• 利率與附加權益：通常利率高于普通公司債券，或附帶新股認購權，以吸引投資者承擔更高風險。
• 優先受償權：債券持有人屬于公司債權人，在利息支付和破産清算時優先于股東。
• 定向用途：資金主要用于償還舊債或完成債務重組計劃，而非新項目投資。

3.發行條件

發行條件取決于公司改組後的市場信譽和發展前景。若投資者對公司重整後的盈利能力有信心，債券發行成功率更高。

4.與其他債券的區别

不同于普通公司債券（用于常規融資）或可轉換債券（可轉為股票），改組債券專為解決曆史債務問題，具有短期過渡性質。

改組債券是企業在特殊財務階段使用的工具，兼具風險與收益特點。投資者需重點關注公司重組計劃的實際可行性和未來盈利能力，以評估債券價值。

分類

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