办公用现金帐户英文解释翻译、办公用现金帐户的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 office cash account

分词翻译：

办的英语翻译：

do; handle; manage

公用的英语翻译：

communal; for public use; public
【计】 sharing

现金帐户的英语翻译：

【法】 cash account

专业解析

"办公用现金帐户"是企业财务管理中的专用术语，指专门用于日常办公开支的资金管理账户。该账户英文对应为"Office Cash Account"或"Petty Cash Fund for Administrative Expenses"，属于企业会计科目中的"库存现金"或"备用金"子类目（《企业会计准则第1号——存货》应用指南）。

从会计实务角度看，该账户具有以下三个核心特征：

限定用途：专门支付小额办公支出，如文具采购、快递费、饮用水等常规行政开支，单笔支出通常不超过企业规定的备用金限额（参考《现金管理暂行条例实施细则》第十六条）
定额管理制度：采用定额备用金制，根据企业规模设置固定金额，支出后凭有效凭证报销补足
双重监管机制：要求做到"账实分离"，账户管理员与记账人员职责分离，定期进行现金盘点（《内部会计控制规范——货币资金》第六条）

在会计处理中，该账户遵循"借增贷减"的记账规则。发生支出时借记相关费用科目，贷记现金科目；补充备用金时则反向操作。月末需编制银行余额调节表，确保账实相符（《企业会计准则第30号——财务报表列报》第二十一条）。

权威解释可参考中国人民大学出版的《财务会计学（第12版）》第3章"货币资金管理"，该书系统阐述了备用金账户的核算方法与内控要点。财政部会计司官网发布的《企业会计准则应用案例》中，也提供了标准化的账务处理示例。

网络扩展解释

“办公用现金账户”是指企业或机构在日常办公中专门用于管理现金收支的账户，主要涉及会计和银行两个层面的定义。以下是详细解释：

一、会计层面的定义

账户性质
在会计科目中，“现金账户”对应“库存现金”科目，用于记录企业日常现金的收支、结存情况。例如：员工报销、小额采购等现金交易均通过该账户核算。
功能特点
- 直接记录现金流动：仅追踪实体货币的存取和支出，不涉及电子转账或票据交易。
- 高频使用：适用于小额、零星的办公费用支付，如购买文具、交通费等。

二、银行层面的定义

账户类型
办公用现金账户通常指企业开设的单位结算账户（如基本存款账户），用于办理现金支取、工资发放等业务。这类账户需遵守银行对公账户管理规定。
核心用途
- 现金存取：支持企业日常现金收付需求，如提取备用金、缴存营业款等。
- 资金流动性管理：确保企业短期现金流充足，满足突发或紧急支出。

三、与普通个人账户的区别

对比项	办公用现金账户	个人现金账户
开户主体	企业/机构	个人
交易限额	通常无严格限额（需符合监管要求）	可能受ATM取现等限制
用途范围	仅限办公相关的合法经营活动	个人消费、储蓄等

四、注意事项

会计与银行账户需分开核算：企业需在账务中区分“库存现金”（会计科目）和银行存款（银行账户）。
合规管理：大额现金交易需遵守反洗钱法规，如中国要求单笔5万元以上现金收支需报备。

如果需要更具体的操作流程或政策规定，可参考银行对公账户管理指南或企业财务制度文件。