辦公用現金帳戶英文解釋翻譯、辦公用現金帳戶的近義詞、反義詞、例句

英語翻譯：

【經】 office cash account

分詞翻譯：

辦的英語翻譯：

do; handle; manage

公用的英語翻譯：

communal; for public use; public
【計】 sharing

現金帳戶的英語翻譯：

【法】 cash account

專業解析

"辦公用現金帳戶"是企業財務管理中的專用術語，指專門用于日常辦公開支的資金管理賬戶。該賬戶英文對應為"Office Cash Account"或"Petty Cash Fund for Administrative Expenses"，屬于企業會計科目中的"庫存現金"或"備用金"子類目（《企業會計準則第1號——存貨》應用指南）。

從會計實務角度看，該賬戶具有以下三個核心特征：

限定用途：專門支付小額辦公支出，如文具采購、快遞費、飲用水等常規行政開支，單筆支出通常不超過企業規定的備用金限額（參考《現金管理暫行條例實施細則》第十六條）
定額管理制度：采用定額備用金制，根據企業規模設置固定金額，支出後憑有效憑證報銷補足
雙重監管機制：要求做到"賬實分離"，賬戶管理員與記賬人員職責分離，定期進行現金盤點（《内部會計控制規範——貨币資金》第六條）

在會計處理中，該賬戶遵循"借增貸減"的記賬規則。發生支出時借記相關費用科目，貸記現金科目；補充備用金時則反向操作。月末需編制銀行餘額調節表，确保賬實相符（《企業會計準則第30號——財務報表列報》第二十一條）。

權威解釋可參考中國人民大學出版的《財務會計學（第12版）》第3章"貨币資金管理"，該書系統闡述了備用金賬戶的核算方法與内控要點。財政部會計司官網發布的《企業會計準則應用案例》中，也提供了标準化的賬務處理示例。

網絡擴展解釋

“辦公用現金賬戶”是指企業或機構在日常辦公中專門用于管理現金收支的賬戶，主要涉及會計和銀行兩個層面的定義。以下是詳細解釋：

一、會計層面的定義

賬戶性質
在會計科目中，“現金賬戶”對應“庫存現金”科目，用于記錄企業日常現金的收支、結存情況。例如：員工報銷、小額采購等現金交易均通過該賬戶核算。
功能特點
- 直接記錄現金流動：僅追蹤實體貨币的存取和支出，不涉及電子轉賬或票據交易。
- 高頻使用：適用于小額、零星的辦公費用支付，如購買文具、交通費等。

二、銀行層面的定義

賬戶類型
辦公用現金賬戶通常指企業開設的單位結算賬戶（如基本存款賬戶），用于辦理現金支取、工資發放等業務。這類賬戶需遵守銀行對公賬戶管理規定。
核心用途
- 現金存取：支持企業日常現金收付需求，如提取備用金、繳存營業款等。
- 資金流動性管理：确保企業短期現金流充足，滿足突發或緊急支出。

三、與普通個人賬戶的區别

對比項	辦公用現金賬戶	個人現金賬戶
開戶主體	企業/機構	個人
交易限額	通常無嚴格限額（需符合監管要求）	可能受ATM取現等限制
用途範圍	僅限辦公相關的合法經營活動	個人消費、儲蓄等

四、注意事項

會計與銀行賬戶需分開核算：企業需在賬務中區分“庫存現金”（會計科目）和銀行存款（銀行賬戶）。
合規管理：大額現金交易需遵守反洗錢法規，如中國要求單筆5萬元以上現金收支需報備。

如果需要更具體的操作流程或政策規定，可參考銀行對公賬戶管理指南或企業財務制度文件。