英语翻译：

【经】 obligation of tax; obligation to pay tax; tax liability

相关词条：

1.obligationtopaytax  2.rateability  3.ratability  4.taxobligation  

例句：

1. 尽了纳税义务的人都享有选举权。
   The election was free to every one that paid scot and lot.

分词翻译：

纳的英语翻译：

accept; admit; receive
【计】 nano

税的英语翻译：

duty; geld; tax
【经】 imposition; impost; tariff; tax

义务的英语翻译：

devoir; duty; incumbency; mortgage; obligation; onus; volunteer
【经】 engagements; liability; obligation

专业解析

纳税义务（Tax Liability）指法律规定的纳税人必须向税务机关缴纳税款的强制性责任，具有法定性、无偿性和固定性特征。以下是详细解析：

一、术语定义

1. 法律强制性

   纳税义务源于税法规定，纳税人必须依法履行缴税责任，否则将承担滞纳金、罚款等法律后果。依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条，纳税人未按期缴纳税款需按日加收滞纳金。

2. 无偿性特征

   税款缴纳后不直接返还给纳税人，而是作为国家财政收入用于公共服务（如教育、医疗、基建等），体现税收的公共属性。

二、英文对应术语解析

英文术语"Tax Liability" 在布莱克法律词典（Black's Law Dictionary）中定义为：

"A legal obligation to pay taxes to governmental authorities, arising from income, property, or transactions."

强调其法律约束性及义务来源（收入、财产或交易行为）。

三、义务主体与范围

1. 居民纳税人

   中国居民需就全球所得缴纳个人所得税（《个人所得税法》第一条）。

2. 非居民纳税人

   仅就中国境内所得纳税（《企业所得税法》第三条）。

3. 企业纳税人

   包括企业所得税、增值税等税种，依据《企业所得税法》第四条，标准税率为25%。

四、履行方式与法律责任

• 申报义务：纳税人需主动申报应税项目（如个税综合所得年度汇算）。
• 缴税时限：逾期未缴将按日加收0.05%滞纳金（《税收征收管理法》第三十二条）。
• 逃避责任后果：偷税行为可处欠缴税款50%以上5倍以下罚款，构成犯罪的追究刑事责任（《刑法》第二百零一条）。

五、术语辨析

• 纳税义务 vs 纳税权利

  义务强调责任履行（如缴税），权利指纳税人可享受的合法权益（如申请退税、税务行政复议）。

• Tax Liability vs Tax Evasion

  "Tax Liability"为合法义务，"Tax Evasion"（逃税）属故意违法避税行为。

---

权威参考来源：

1. 《中华人民共和国税收征收管理法》
2. 《中华人民共和国个人所得税法》
3. 《中华人民共和国企业所得税法》
4. Black's Law Dictionary (Thomson Reuters)
5. 国家税务总局《税收政策解读》官方文件

（注：为符合学术规范，引用法规名称及权威出版物，具体条款可通过中国政府网或税务总局官网查询全文。）

网络扩展解释

纳税义务是指公民、法人或其他组织依据宪法和税法规定，必须向国家履行缴纳税款的责任。以下是详细解释：

一、定义与法律依据

纳税义务是税收法律关系主体（纳税人）依法承担的行为约束，包括及时申报、足额缴税、配合检查等具体行为。其核心法律依据是《中华人民共和国宪法》第56条：“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。”。

二、主要内容

1. 基础义务

   • 税务登记：纳税人需依法办理税务登记，确认纳税身份（如企业注册时登记）。
   • 申报与缴税：按期提交纳税申报表，并按时足额缴纳税款。
   • 资料管理：保管账簿、凭证等涉税资料，配合税务机关检查。

2. 延伸义务

   • 信息提供：向税务机关及时提交财务报表及其他相关资料。
   • 代扣代缴：扣缴义务人需依法代扣、代收税款（如企业代扣员工个人所得税）。

三、特点

• 强制性：纳税人必须履行义务，否则将承担滞纳金、罚款等法律责任。
• 无偿性：税款缴纳后不直接返还，用于国家公共事业。
• 固定性：税种、税率、征收方式由法律明确规定。

四、税收分类

中国税收主要分为三类：

1. 流转税：如增值税、关税；
2. 所得税：如企业所得税、个人所得税（2006年起已取消农业税）；
3. 财产与行为税：如契税、车船税。

五、意义

纳税义务是国家财政收入的核心来源，支撑公共设施建设、社会保障等职能，体现“取之于民，用之于民”的原则。

如需进一步了解具体税种或申报流程，可参考《中华人民共和国税收征收管理法》或咨询税务机关。

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