每日现金余额英文解释翻译、每日现金余额的近义词、反义词、例句

英语翻译：

【经】 daily cash balance

分词翻译：

每日的英语翻译：

【医】 in d.; in ***s; Quotid
【经】 per ***m

现金余额的英语翻译：

【经】 cash balance

专业解析

每日现金余额（Daily Cash Balance）是企业财务管理中的核心指标，指企业在特定营业日结束时银行账户与库存现金的总额。该概念源自会计学流动性管理理论，反映机构即时支付能力与短期财务健康状态。根据《国际财务报告准则第7号》对现金等价物的界定，该数值包含可即时兑换的货币市场工具及未受限存款。

从操作层面分析，企业通常采用“期初余额+现金流入-现金流出=期末余额”公式进行核算。美国注册会计师协会（AICPA）技术问答文件Q&A Section 1500.23强调，合规的现金余额记录需排除已签发未清算支票等未达账项。实务中该指标常用于测算营运资本充足率、评估短期投资决策有效性，以及预警流动性风险。

银行业监管视角下，美联储SR 11-7监管指引要求金融机构每日现金储备需达到法定准备金率要求。中国央行《支付结算管理办法》第38条则规定企业现金日记账应实现日清月结，确保账实相符。跨境企业需特别注意时区差异导致的资金划转时滞对当日余额的影响。

网络扩展解释

每日现金余额是指企业或个人在每个营业日结束时，账户或库存中剩余的现金金额。它反映了当天现金的收支变动情况，是财务管理中的基础指标。以下是详细解释：

一、定义与构成

核心概念
每日现金余额 =上日余额 + 当日收入 - 当日支出
即通过逐笔记录现金流入（如销售收入、借款）和流出（如采购付款、费用支出），最终结余的金额。
包含内容
- 库存现金：企业保险柜或出纳手中的现钞。
- 银行存款：可即时支取的活期账户余额。

二、如何计算？

记录方式
通过现金日记账逐日登记每笔交易，并按以下公式计算：
$$ text{本日余额} = text{上日余额} + text{本日收入} - text{本日支出} $$
需每日核对实际库存现金与账面余额，确保账实相符。
示例
- 假设昨日余额为10,000元，今日收入5,000元，支出3,000元，则今日余额为：
  $10,000 + $5,000 - $3,000 = $12,000。

三、应用场景与意义

流动性管理
监控每日余额可避免现金短缺或闲置，例如企业通常将余额控制在1万元以内以平衡安全与周转需求。
财务核对
用于与银行对账单比对，识别未达账项或错误记录。
长期规划
日均现金余额（如月均）可通过公式计算：
$$ text{日均余额} = frac{sum text{每日余额}}{text{天数}} $$
帮助预测资金需求或评估偿债能力。

每日现金余额是现金管理的核心指标，需通过系统化记录和核对确保准确性。如需更完整的计算方法或案例，可参考来源：（现金日记账规则）、（日均余额应用）。