petty cash是什么意思，petty cash的意思翻译、用法、同义词、例句

petty cash英标

美:/'ˌpeti ˈkæʃ/

常用词典

例句

同义词

专业解析

petty cash 的含义与管理

petty cash（小额备用金/零用现金）是企业和组织内部设立的一种小额现金基金，专门用于支付日常运营中频繁发生、金额相对较小的零星开支。其核心特点是金额固定、用途特定、管理集中。

详细解释：

1. 设立目的与用途：

   • 主要用于支付不便或无需通过正式支票、银行转账或公司信用卡处理的小额、紧急或常规性费用。
   • 常见用途包括：购买少量办公用品（如笔、纸）、支付小额快递费、报销员工小额交通费（如短途出租车费）、支付茶水间咖啡/茶点费用、小额邮资、小额维修费等。
   • 其目的是提高效率，避免因小额报销而频繁启动繁琐的正式付款流程。

2. 运作机制：

   • 定额预支： 企业会预先拨付一笔固定金额的现金（例如 500元、1000元）给指定的保管人（通常是出纳或行政人员），存放在一个安全的现金箱或抽屉中。
   • 凭据报销： 当员工发生符合规定的小额支出时，需保留原始收据，填写小额现金报销单（Petty Cash Voucher），注明日期、用途、金额、报销人签名等，交给保管人。
   • 现金支付： 保管人审核单据无误后，从备用金箱中支付等额现金给报销人。
   • 定期补充： 当备用金余额降至一定水平（如原定额的20%）或定期（如每周/每月）时，保管人汇总所有已支付的报销单据和剩余现金，向财务部门申请报销。财务部门审核单据后，签发支票或进行银行转账，将备用金补充回原始定额。

3. 管理要点：

   • 专人负责： 必须指定一名可靠的员工担任保管人，负责现金的安全保管、支付审核和记录。
   • 严格记录： 保管人需维护小额现金登记簿（Petty Cash Log/Book），详细记录每一笔收入和支出（日期、用途、金额、经手人、凭证号），并随时计算余额。
   • 凭证齐全： 每一笔支出都必须有对应的、合规的原始收据或凭证作为支持。
   • 定期审计： 财务部门或内部审计人员应不定期地对备用金进行突击盘点（Surprise Count），核对现金余额与登记簿记录是否相符，检查凭证是否合规、齐全，以确保资金安全，防止舞弊。
   • 限额控制： 通常会对单笔可报销金额设定上限（如不超过200元），超过此限额的支出应通过正式报销流程处理。

总结来说，petty cash 是企业内部用于高效处理小额零星支出的现金池，其管理核心在于严格的内部控制、清晰的记录和凭证支持，以及定期的补充与审计。

来源参考：

• Investopedia: "Petty Cash: What It Is, How It's Used and Accounted For, Examples" (该平台提供详尽的金融和会计术语解释，包含运作流程和会计处理)
• Corporate Finance Institute: "Petty Cash - Definition, Uses, Management" (专业财务培训机构，内容侧重管理和内部控制要点)
• 会计实务指南 (例如由权威会计组织或大型会计师事务所发布的实务操作手册，通常包含小额备用金的具体设立、管理和核算规范)

网络扩展资料

Petty Cash 是财务领域常用的术语，指企业或机构为日常小额开支准备的备用现金，通常用于支付零星、低额的费用。以下是详细解释：

1.核心定义

• 中文翻译：零用现金、小额备用金。
• 英文释义：A small fund of cash kept by a company to cover minor expenses like office supplies, transportation, or employee reimbursements 。

2.用途与特点

• 适用场景：小额采购（如文具）、差旅报销、客户找零等。
• 金额特点：通常为固定额度，定期补充（如每周或每月）。
• 管理方式：由专人保管（如出纳或行政人员），需记录支出明细。

3.实际应用示例

• 例句：
  • “Thieves broke into the office and stole the petty cash.”（窃贼偷走了零用现金）。
  • “We keep the petty cash in the safe.”（零用现金存放在保险柜中）。

4.与其他现金概念的区别

• 普通现金（Cash）：泛指所有可立即兑现的货币，范围更广；而 petty cash 是专门用于小额支出的细分资金。
• 备用金（Imprest Fund）：与 petty cash 类似，但可能金额更大或用途更特定。

5.相关财务风险

• 管理漏洞：若未严格记录或监管，易出现挪用、盗窃等问题（参考例句中的“pilfering”）。
• 审计要求：企业需保留收据并定期核对账目，确保资金透明。

如需进一步了解企业零用现金的管理流程或会计分录，可参考财务教材或咨询专业会计人员。

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