petty cash是什麼意思，petty cash的意思翻譯、用法、同義詞、例句

petty cash英标

美:/'ˌpeti ˈkæʃ/

常用詞典

例句

同義詞

專業解析

petty cash 的含義與管理

petty cash（小額備用金/零用現金）是企業和組織内部設立的一種小額現金基金，專門用于支付日常運營中頻繁發生、金額相對較小的零星開支。其核心特點是金額固定、用途特定、管理集中。

詳細解釋：

1. 設立目的與用途：

   • 主要用于支付不便或無需通過正式支票、銀行轉賬或公司信用卡處理的小額、緊急或常規性費用。
   • 常見用途包括：購買少量辦公用品（如筆、紙）、支付小額快遞費、報銷員工小額交通費（如短途出租車費）、支付茶水間咖啡/茶點費用、小額郵資、小額維修費等。
   • 其目的是提高效率，避免因小額報銷而頻繁啟動繁瑣的正式付款流程。

2. 運作機制：

   • 定額預支： 企業會預先撥付一筆固定金額的現金（例如 500元、1000元）給指定的保管人（通常是出納或行政人員），存放在一個安全的現金箱或抽屜中。
   • 憑據報銷： 當員工發生符合規定的小額支出時，需保留原始收據，填寫小額現金報銷單（Petty Cash Voucher），注明日期、用途、金額、報銷人簽名等，交給保管人。
   • 現金支付： 保管人審核單據無誤後，從備用金箱中支付等額現金給報銷人。
   • 定期補充： 當備用金餘額降至一定水平（如原定額的20%）或定期（如每周/每月）時，保管人彙總所有已支付的報銷單據和剩餘現金，向財務部門申請報銷。財務部門審核單據後，籤發支票或進行銀行轉賬，将備用金補充回原始定額。

3. 管理要點：

   • 專人負責： 必須指定一名可靠的員工擔任保管人，負責現金的安全保管、支付審核和記錄。
   • 嚴格記錄： 保管人需維護小額現金登記簿（Petty Cash Log/Book），詳細記錄每一筆收入和支出（日期、用途、金額、經手人、憑證號），并隨時計算餘額。
   • 憑證齊全： 每一筆支出都必須有對應的、合規的原始收據或憑證作為支持。
   • 定期審計： 財務部門或内部審計人員應不定期地對備用金進行突擊盤點（Surprise Count），核對現金餘額與登記簿記錄是否相符，檢查憑證是否合規、齊全，以确保資金安全，防止舞弊。
   • 限額控制： 通常會對單筆可報銷金額設定上限（如不超過200元），超過此限額的支出應通過正式報銷流程處理。

總結來說，petty cash 是企業内部用于高效處理小額零星支出的現金池，其管理核心在于嚴格的内部控制、清晰的記錄和憑證支持，以及定期的補充與審計。

來源參考：

• Investopedia: "Petty Cash: What It Is, How It's Used and Accounted For, Examples" (該平台提供詳盡的金融和會計術語解釋，包含運作流程和會計處理)
• Corporate Finance Institute: "Petty Cash - Definition, Uses, Management" (專業財務培訓機構，内容側重管理和内部控制要點)
• 會計實務指南 (例如由權威會計組織或大型會計師事務所發布的實務操作手冊，通常包含小額備用金的具體設立、管理和核算規範)

網絡擴展資料

Petty Cash 是財務領域常用的術語，指企業或機構為日常小額開支準備的備用現金，通常用于支付零星、低額的費用。以下是詳細解釋：

1.核心定義

• 中文翻譯：零用現金、小額備用金。
• 英文釋義：A small fund of cash kept by a company to cover minor expenses like office supplies, transportation, or employee reimbursements 。

2.用途與特點

• 適用場景：小額采購（如文具）、差旅報銷、客戶找零等。
• 金額特點：通常為固定額度，定期補充（如每周或每月）。
• 管理方式：由專人保管（如出納或行政人員），需記錄支出明細。

3.實際應用示例

• 例句：
  • “Thieves broke into the office and stole the petty cash.”（竊賊偷走了零用現金）。
  • “We keep the petty cash in the safe.”（零用現金存放在保險櫃中）。

4.與其他現金概念的區别

• 普通現金（Cash）：泛指所有可立即兌現的貨币，範圍更廣；而 petty cash 是專門用于小額支出的細分資金。
• 備用金（Imprest Fund）：與 petty cash 類似，但可能金額更大或用途更特定。

5.相關財務風險

• 管理漏洞：若未嚴格記錄或監管，易出現挪用、盜竊等問題（參考例句中的“pilfering”）。
• 審計要求：企業需保留收據并定期核對賬目，确保資金透明。

如需進一步了解企業零用現金的管理流程或會計分錄，可參考財務教材或咨詢專業會計人員。

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